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第一部分 武汉市武昌区教育局概况

一、部门主要职能

二、部门决算单位构成

三、部门人员构成

第二部分 武汉市武昌区教育局2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表(表1)

二、收入决算表(表2)

三、支出决算表(表3)

四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

第三部分 武汉市武昌区教育局2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分 2019年重点工作完成情况

第五部分 名词解释

第一部分 武汉市武昌区教育局概况

一、部门主要职能

(1）办公室（语言文字工作委员会办公室）。综合协调党务、政务、事务工作，统筹机关日常工作运转。负责绩效管理、语言文字、计划生育、公文处理、电子政务、机要、保密、档案等工作。负责重要会议、重要活动的组织与协调工作。组织全区教育改革与发展重大问题调研并提出建议，组织开展全区教育重大决策课题研究。负责起草全局性、综合性的重要文稿。负责督办、落实人大议案、政协提案，负责区人大、区政协对口联络。（2）组织干部科（党建工作科）。负责本系统党风廉政建设、基层党组织思想、组织作风建设。协调指导区属民办学校基础党建工作。负责本系统干部队伍建设及各单位领导班子建设。统筹全区教育干部培训工作。负责专家和拔尖人才的推荐、选拔、管理工作。负责机关科级干部的人事管理工作。负责落实离休人员的政治、生活待遇，做好本系统离休干部的宏观管理与服务工作。（3）统战宣传教育科。协调党群部门工作及重要事项的联系、落实。负责教育系统新闻宣传工作。负责领导干部中心理论学习小组的组织工作。负责指导本系统各单位开展教职工思想政治工作。负责本系统的统一战线工作。宣传思想和理论教育工作、精神文明创建工作和普法教育工作、信息工作。（4）教师工作科。负责本系统教职工调配，管理教育局所属单位的人员编制，组织事业单位招聘新教师和办理教师调出（进）工作，组织实施教职工的年度考核、师德考核及专项技术职务评聘工作。负责本系统内教师队伍建设。（5）初等教育科（学前教育科）。统筹管理全地区小学教学工作。负责全区小学学籍管理工作。负责全区小升初就近对口分配工作。管理全区小学特殊教育、民族教育等工作。负责指导小学体育卫生、科技环保、艺术教育、现代信息技术等工作。综合管理全区幼儿园教育教学工作。指导管理全区小学及幼儿园教材、教辅资料、学具使用工作。（6）中等教育科。统筹管理全地区初、高中教学工作。负责全区中学学籍管理工作。负责全区民办初中学校新生入学工作。负责指导中考、高考招生录取工作。管理全区中学特殊教育、民族教育等工作。负责指导中学体育卫生、科技环保、艺术教育、现代信息技术等工作。指导管理全区中学教材、教辅资料、学具使用工作。（7）职业教育与成人教育科（区社会力量办学管理办公室）。落实职业教育、成人教育和民办教育的相关法规和方针、政策。管理、指导和协调全区中等职业教育、成人教育和社区教育工作。按照政策和管理权限，负责全区文化教育类民办培训机构的监督管理、日常检查和专项督导。负责全区教育对外开放工作。（8）计划财务资产管理科。负责编制全区各类学校的事业发展计划。负责全区教育事业费、财政预决算、教育专项事业费的分配及日常管理工作。综合协调基本建设的计划与经费管理。负责局属单位国有资产管理工作。审核各类学校的设置、撤销、 更名和调整。会同有关部门组织区属学校教育布局和教育结构的调整。（9）综合安全科。负责本系统按相关工作，组织安全生产大检查和专项督查、监督检查全区教育系统重大安全隐患的排查治理工作，协调解决安全生产中的重大问题。负责本系统综合治理工作，组织开展校园周边综合整治工作，协调解决综合治理相关问题。负责协调解决本系统信访维稳工作。（10）教育督导办公室。组织实施全区教育督导工作，对本级人民政府相关部门、中等和中等以下各类学校全面贯彻落实教育方针、政策、法律和法规的工作进行监督、检查、评估和指导。对区域教育发展的体系、结构、质量和水平进行监测，定期发布教育督导公报。开展学校综合督导评估工作，指导、监督学校依法治校，规范办学行为，深化基础教育课程改革，实施素质教育。

公开咨询电话：027-87131628

二、部门决算单位构成

从决算单位构成来看，武汉市武昌区教育局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和86个下属单位决算组成。

纳入武汉市武昌区教育局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

由机关1所及下属18所幼儿园、30所小学、26所区属中学（含7所区属高中）、1所特殊教育中心、1所职业高中、1所社区学院和9个二级单位组成，其中：行政单位1个、全额拨款事业单位86个。2019年新增湖北省武昌实验中学沙湖学校。

三、部门人员构成

武汉市武昌区教育局在职实有人数5,881人，其中：行政24人，事业5,857人(其中：参照公务员法管理0人)。

离退休人员57.00人，其中：离休57人，退休0人。

第二部分 武汉市武昌区教育局2019年度部门决算表

说明：武昌区教育局2019年度政府性基金预算财政拨款收入为“零”，政府性基金预算财政拨款安排的支出为“零”。

第三部分 武汉市武昌区教育局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计323,518.03万元（含区教育局本级14,692.11万元，所属决算单位308,825.92万元）。与2018年相比，收、支总计各增加82,521.89万元，增长34.24%，主要原因一是人员经费增加;二是一次性建设经费增加。

图1：收、支决算总计变动情况

二、2019年度收入决算情况说明

2019年度本年收入合计323,518.03万元（含区教育局本级14,692.11万元，所属决算单位308,825.92万元）。其中：财政拨款收入319,502.32万元，占本年收入98.76%；上级补助收入0.00万元，占本年收入0.00%；事业收入4,015.71万元，占本年收入1.24%；经营收入0.00万元，占本年收入0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占本年收入0.00%；其他收入0.00万元，占本年收入0.00%。

图2：收入决算结构

三、2019年度支出决算情况说明

2019年度本年支出合计323,518.03万元（含区教育局本级14,692.11万元，所属决算单位308,825.92万元）。其中：基本支出227,788.58万元，占本年支出70.41%；项目支出95,729.45万元，占本年支出29.59%；上缴上级支出0.00万元，占本年支出0.00%；经营支出0.00万元，占本年支出0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占本年支出0.00%。

图3：支出决算结构

四、2019年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计319,502.32万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加81,961.40万元，增长34.50%。主要原因一是人员经费增加;二是一次性建设经费增加。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出319,502.32万元，占本年支出合计的98.76%。与2018年相比，财政拨款支出增加81,961.40万元，增长34.50%。主要原因一是人员经费增加;二是一次性建设经费增加。

(二)财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出319,502.32万元，主要用于以下方面：一般公共服务(类)支出32.57万元，占0.01%；国防(类)支出0.00万元，占0.00%；公共安全(类)支出0.00万元，占0.00%；教育(类)支出308,468.46万元，占96.55%；科学技术(类)支出9.97万元，占0.003%；文化旅游体育与传媒(类)支出0.00万元，占0.00%；社会保障和就业(类)支出10,811.36万元，占3.38%；卫生健康(类)支出116.89万元，占0.037%；节能环保(类)支出0.00万元，占0.00%；城乡社区(类)支出0.00万元，占0.00%；农林水(类)支出0.00万元，占0.00%；交通运输(类)支出0.00万元，占0.00%；资源勘探信息等(类)支出0.00万元，占0.00%；商业服务业等(类)支出0.00万元，占0.00%；金融(类)支出0.00万元，占0.00%；援助其他地区(类)支出0.00万元，占0.00%；自然资源海洋气象等(类)支出0.00万元，占0.00%；住房保障(类)支出63.07万元，占0.02%；粮油物资储备(类)支出0.00万元，占0.00%；灾害防治及应急管理(类)支出0.00万元，占0.00%；其他(类)支出0.00万元，占0.00%。

(三)财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出年初预算为238,977.66万元，支出决算为319,502.32万元，完成年初预算的133.70%。其中：基本支出223,772.87万元，项目支出95,729.45万元。项目支出中：一是重大建设项目经费支出82,070万元，主要用于实验中学建、陆家街中学、南湖二小等重点工程建设，落实配建计划提高学位数；二是改善办学条件及艺体活动经费等支出13,659.45万元，用于学校信息化建设支出、教育教学设备购置、艺体活动经费、改善办学条件等支出，学校办学条件得到进一步改善，教育均衡差异度要进一步缩小。

1.一般公共服务支出(类)。年初预算为0.00万元，支出决算为32.57万元，支出决算数大于年初预算数的主要原因追加离休人员和处级干部重大节日慰问经费。

2.国防支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

3.公共安全支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

4.教育支出（类）。年初预算为227,682.03万元，支出决算为308,468.46万元，完成年初预算的135.48%，支出决算数大于年初预算数的主要原因一是人员经费增加；二是一次性建设经费增加。

5.科学技术支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为9.97万元，支出决算数大于年初预算数的主要原因三道街小学、中华路小学科普活动经费。

6.文化旅游体育与传媒支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

7.社会保障和就业支出（类）。年初预算为11,141.10万元，支出决算为10,811.36万元，完成年初预算的97.04%，支出决算数小于年初预算数的主要原因有在职转退休人员，在职期间有社会保障和就业支出，退休后没有社会保障和就业支出等。

8.卫生健康支出（类）。年初预算为91.14万元，支出决算为116.89万元，完成年初预算的128.25%，支出决算数大于年初预算数的主要原因追加2018年在职和退休人员门诊、药房和住院医药费报销等。

9.节能环保支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

10.城乡社区支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

11.农林水支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

12.交通运输支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

13.资源勘探信息等支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

14.商业服务业等支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

15.金融支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，。

16.援助其他地区支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

17.自然资源海洋气象等支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

18.住房保障支出（类）。年初预算为63.38万元，支出决算为63.07万元，完成年初预算的99.52%，支出决算数小于年初预算数的主要原因有在职转退休人员，在职期间有住房保障支出，退休后没有住房保障支出等。

19.粮油物资储备支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

20.灾害防治及应急管理支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

21.其他支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019度一般公共预算财政拨款基本支出223,772.87万元，其中，人员经费182,081.16万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费41,691.71万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、土地补偿、无形资产购置、其他资本性支出。

七、2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费的单位范围

武汉市武昌区教育局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括武汉市武昌区教育局本级及下属1个行政单位、0个参公事业单位、86个全额拨款事业单位。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况。

2019年度“三公”经费财政拨款年初预算数为95.86万元（全部为公务接待费预算），支出决算为4.59万元，完成年初预算的4.79%，其中：

1.因公出国(境)费支出决算为4.20万元，比年初预算增加4.20万元（全区出国出(境)经费有区集中统一管理使用），主要原因是教育局和首义中学参加武汉市海峡两岸交流促进会组织的武昌区台办中学交流团，用于赴台湾与相关教育协会及对口中学进行交流。

2019年6月武汉市武昌区教育局因公出国(境)团组1个，3人次，实际发生支出4.20万元。其中：住宿费0.90万元、旅费1.63万元、伙食补助费0.29万元、培训费0万元、杂费0.56万元、其他0.82万元。通过交流与合作，加强校与校交流，促进两岸交流发展。

2.公务用车购置及运行费支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%；其中：

(1)公务用车购置费0.00万元，完成年初预算的0%。本年度购置(更新)公务用车0辆，年末公务用车保有量0辆。

(2)公务用车运行费0.00万元，完成年初预算的0%。

3.公务接待费支出决算为0.39万元，完成年初预算的0.41%，比年初预算减少95.47万元，主要原因是坚决执行中央八项规定，严格控制公务接待费支出。

2019年武汉市武昌区教育局执行公务和开展业务活动开支公务接待费0.39万元。其中：国际访问0万元，；大型活动0万元；外省市交流接待0.39万元，主要是武汉市第十五中学接待对口扶贫蕲春三中的接待工作，1批次8人次(其中：陪同2人次)，金额0.06万元；武汉中学接待新疆博州党委教育工委的接待工作，1批次21人次(其中：陪同4人次)，金额0.19万元；武汉市第二十五中学接待新疆博乐市第八中学的接待工作，1批次16人次(其中：陪同4人次)，金额0.14万元。

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2018年减少57.50万元，下降92.61%，其中：因公出国(境)支出决算减少11.62万元，下降73.45%；公务用车购置及运行费支出决算减少46.19万元，下降100.00%,公务接待支出决算增加0.31万元，上升387.50%。因公出国(境)费支出减少的主要原因是坚决执行中央八项规定，严格控制因公出国(境)费支出，公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是2018年7月事业单位公车改革，教育局所有公车按规定处置，公务接待费支出决算增加的主要原因是接待高中学校对口扶贫学校交流增加所致。

八、2019年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

2019年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元，本年收入0.00万元，本年支出0.00万元，年末结转和结余0.00万元。

九、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效评价，共涉及项目3个，资金18,284.89万元；一是对2019年学前教育专项经费进行重点绩效评价，资金5,245.34万元；二是对2019年业务补助经费-义务段生均经费进行绩效自评，资金11,952.99万元;三是对2019年政策性减免专项经费进行绩效自评，资金1,086.56万元。从绩效评价情况来看，重点评价等级为良；自评等级全部为优。

(二)绩效自评结果

我部门今年在区级部门决算中反映所有项目绩效自评结果(不包括涉密项目)。

1.2019年学前教育专项经费项目绩效重点评价综述：项目全年预算数为5,122万元，执行数为5,245.34万元，完成预算的102.4%。主要产出和效果：一是优化发展结构，拓增公益普惠资源，2019年新增2所普惠性民办幼儿园，学前三年毛入园率达到92.22%，普惠性幼儿园覆盖率达到80.2%，超过市、区政府关于“毛入园率达到90%以上”和“普惠性幼儿园覆盖率达80%以上”的目标要求；二是改善幼儿园基本办学条件。下一步改进措施：进一步完善公办幼儿园相关奖补标准文件。

2019年学前教育专项经费项目绩效重点评价等级为良。

附件：武汉市武昌区教育局2019年度“学前教育专项经费”项目绩效评价评分表.docx

2.2019年业务补助经费-义务段生均经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为11,956.7万元，执行数为11,952.99万元，完成预算的99.97%。主要产出和效果：一是保障学校正常教育教学运行；二是保障校园安全，改善办学条件。

2019年业务补助经费-义务段生均经费项目绩效自评等级为优。

附件：2019年业务补助经费-义务段生均经费绩效目标自评表.xls

3.2019年政策性减免专项经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为965.16万元，执行数为1,086.56万元，完成预算的112.57%。主要产出和效果：一是贯彻落实党中央国务院关于精准扶贫政策；二是确保各学段贫困学生不因家庭困难而辍学，享受平等接受教育的权利。

2019年政策性减免专项经费项目绩效自评等级为优。

附件：2019年政策性减免专项经费项目绩效目标自评表.xls

十、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2019年度武汉市武昌区教育局机关运行经费支出11,686.20万元，比2018年增加65.03万元，增长0.55%。主要原因是人员经费增加。

(二)政府采购支出情况

2019年度武汉市武昌区教育局（汇总）政府采购支出总额30,196.39万元，其中：政府采购货物支出9,067.87万元、政府采购工程支出12,308.49万元、政府采购服务支出8,820.03万元。授予中小企业合同金额30,196.39万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

(三)国有资产占用情况

截至2019年12月31日，武汉市武昌区教育局共有车辆4辆，其中，副部(省)级及以上领导用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车4辆，其他用车主要是由于处置手续尚未完成因而无法下账；单价50万元(含)以上通用设备0台(套)，单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。

第四部分 2019年重点工作完成情况

一、推进学前教育公益普惠发展

优化发展结构，拓增公益普惠资源，2019年新增2所普惠性民办幼儿园，学前三年毛入园率达到92.22%，普惠性幼儿园覆盖率达到80.2%，超过市、区政府关于“毛入园率达到90%以上”和“普惠性幼儿园覆盖率达80%以上”的目标要求。安排1125万元用于地区大专院校、企事业办公办园扶持力度；安排4645万元普惠民办园奖补，家长获得感明显增强。

二、促进义务教育优质均衡发展

持续优化义务教育基础布局，全力打造八大优质教育学区。围绕全面深化改革关键领域和核心环节，完善拼搏联盟、“课堂变革”联盟、“素养提升”联盟等建设，持续深化“20+20”母语素养提升工程，积极开展“创客教育”，切实优化办学理念、创新评价方式，实现学区内资源共享、质量共建、品牌共生，推动义务教育高质量均衡发展。完善优化区域联动均衡发展机制，加强义务段纵向衔接研究，探索学区内跨学段优质资源共享。

三、推动高中教育多元特色发展

以新老高考双轨研究为导向，市级领航学校和特色学校创建为平台，夯实“两层四级”发展格局。依托区-片-校三级研训，立足学校实际，有针对性地开展选课走班制实施、校本课程体系构建、学生职业生涯指导、教师队伍建设等研究，“一校一策”稳妥推进新高考；2019年全区高考成绩继续在全省保持领先水平。

四、统筹各类教育全面协调发展

在推进学前教育公益普惠、义务教育优质均衡、高中教育多元特色发展的同时，大力发展特殊教育、职业教育、社区教育和民族教育。重视特殊教育，完善普通学校“随班就读”体系，首创培智中心学校特殊教育中职班。发展职业教育，积极探索校企合作办学模式，不断拓宽就业渠道，全区毕业生就业率达到95%以上。推进社区教育，实施“社区教育融入社区治理”项目，开办武昌“社区大讲堂”品牌课程和社区教育精品公益课堂，积极打造“社区居民学习共同体”，2019年，社区居民参加各类教育培训学习活动人次占全区总人口60％以上，武昌区社区教育学院的“学习+体验的公民素养课程”获“全国终身学习品牌”。办好民族教育，积极支持东湖中学办好新疆班。

    1.加强教师队伍建设。以师德师风建设为抓手，强化节点教育和惩治力度，完成武昌区第12批教师学科带头人和优秀青年教师评审认定工作，全区优青、学带人数在全市居领先水平。加强教师培训工作，安排市级骨干教师培训507人次，市级高中远程培训1578人次，民办普惠幼儿园教师培训133人次。

    2.加强干部队伍建设。坚持正确的选人用人标准，打破论资排辈传统做法，将品德和能力作为选拔干部的关键标准，完善校级干部考评机制。

3.筑牢教育安全防线。开展车轮式隐患大排查大整改大销号行动，根据消防安全、食品安全、疾病防控、网络安全等14个方面、70项清单项目，对全区204个点位进行全覆盖检查，对安全问题抓真抓实、即查即改。抓好信访稳定及矛盾纠纷排查工作，受理各类案件共计2461件，回复率100%，较好地回应了民生诉求。全面推进“警校家”行动，目前全区警校家试点学校从原有24所学校增加为71所，基本覆盖了全区临街教学点位，推进情况良好；持续创新“警校家+企业”“警校家+社区”等模式，推动“警校家”工程向纵深发展。

4.强化教育督导职能。加强督导文化建设，着力构建具有武昌“绿色教育”特色的督导模式。开展“学校发展规划”“课程开设和课堂教学情况以及学生课业负担情况”“传统文化进校园”专项督查。建立健全幼儿园办园行为督导评估制度，完成24所幼儿园办园行为督导评估。完成中小学现代化学校和素质教育特色校创建工作，截止2019年底，我区已经建成46所现代化学校，占全区义务段学校总数的71%。

5.提升财务管理和教育资助工作水平。“优化支出结构、提高使用效益”为基本遵循，强化内控制度执行落实，规范经费使用管理，进一步健全财务管理体系。积极开展绩效评价工作和内部审计工作。

6.积极推进改扩建工程。有序推进实验中学、陆家街中学改扩建，新建综合楼已实现年内开工目标。加快推进复地东湖国际配建学校建设。

第五部分 名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(四)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(五)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(六)其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

(七)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的一般公共预算财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(八)年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

(九)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

2.…

(参考《2019年政府收支分类科目》说明逐项解释。)

(十)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

(十一)年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十二)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十三)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十四)上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)各单位其他专用名词解释。