2015年度武汉市武昌区审计局部门决算

　　2015年度武汉市武昌区审计局部门决算

　　2016年10月24日

　　目录

　　第一部分  武汉市武昌区审计局概况

　　一、主要职能

　　二、部门决算单位构成

　　三、部门人员构成

　　第二部分  武汉市武昌区审计局2015年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况

　　二、收入决算情况

　　三、支出决算情况

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

　　九、其他重要事项的情况

　　第三部分  武汉市武昌区审计局2015年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表(表1)

　　二、收入决算表(表2)

　　三、支出决算表(表3)

　　四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

　　第四部分 名词解释

　　
武汉市武昌区审计局

　　2015年度部门决算情况说明

　　第一部分、武汉市武昌区审计局基本情况

　　部门主要职能

　　1、负责对区级财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2、贯彻执行审计法律、法规和审计工作方针、政策，根据《审计法》制定业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全区审计工作发展规划，制定并组织实施年度审计计划。

　　3、向区长提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区人民政府委托，向区人大常委会提出区本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向区人民政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果，向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

　　4、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：

　　(1)本级政府预算的执行情况和其他财政收支、区直部门的预算执行情况、决算和其他财政收支；

　　(2)使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支情况;

　　(3)政府有关部门管理和社会团体受区政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支;

　　(4)区级政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算;

　　(5)区属国有企业和国有资产占控股或者占主导地位的企业资产、负债和损益情况；

　　(6)其他法律、法规规定由本级审计机关进行的审计。

　　5、组织实施对有关部门贯彻执行国家财经方针政策、宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；组织实施对区财经法律、法规、规章政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　6、按上级要求组织实施对区管党政领导干部和国有及国有控股企业领导人员的经济责任审计。

　　7、依法受理相关行政复议和行政诉讼应诉事项。

　　8、对全区内部审计工作进行指导，组织全区审计专业培训。

　　9、承办上级交办的其他事项。

　　二、部门单位构成

　　从决算单位构成来看，武汉市武昌区审计局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和0个下属单位决算组成。其中：行政单位1个、参照公务员法管理事业单位0个、全额拨款事业单位0个、差额拨款事业单位0个、自收自支事业单位0个。

　　纳入武汉市武昌区审计局2015年度部门决算编制范围的二级预算单位0个。

　　三、部门人员构成

　　武汉市武昌区审计局总编制人数19人，其中：行政编制 19    人，事业编制0人(其中：参照公务员法管理0人)。在职实有人数18人，其中：行政18人，事业0人(其中：参照公务员法管理0人)。

　　离退休人员10人，其中：离休0人，退休10人。

　　第二部分、武汉市武昌区审计局2015年度部门决算情况说明

　　一、2015年度收入支出决算总体情况

　　2015年度收入总计541 万元，支出总计541 万元。与2014年相比，收、支各增加8万元，增长1.5%，主要原因是增加了中介机构审计工作经费。

　　二、2015年度收入决算情况

　　2015年度本年收入合计541万元。其中：财政拨款收入541万元，占本年收入100%，上级补助收入0 万元，占本年收入0 %，事业收入 0 万元，占本年收入  0  %，经营收入 0 万元，占本年收入 0 %，附属单位上缴收入 0 万元，占本年收入0 %，其他收入 0 万元，占本年收入 0 %。

　　三、2015年度支出决算情况

　　2015年度本年支出合计541万元。其中：基本支出371万元，占本年支出68.6%，项目支出170万元，占本年支出31.4%，上缴上级支出 0 万元，占本年支出 0 %，经营支出 0 万元，占本年支出 0 %，对附属单位补助支出 0 万元，占本年支出0 %。

　　四、2015年度财政拨款收入支出决算总体情况

　　2015年度财政拨款收支总计541万元。与2014年相比，财政拨款收、支总计各增加8万元，增长原因是增加了中介机构审计工作经费。

　　五、2015年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

　　1、2015年一般公共预算财政拨款支出年度预算为541万元(包括年初部门预算、基本建设等专项资金、上级下达的专项转移支付资金及年初结转和结余资金等支出)，支出决算为541万元，完成年度预算的100%。其中：基本支出371万元，项目支出170万元。项目支出主要用于:

　　2、投资审计经费支出65万元，主要成效是组织对全区105项一般投资项目进行竣工结算审计，审计总金额22,784.84万元，审定17,609.42万元，审减5,175.41万元，审减率达22.71%,为财政节约支出5,175.41万元；

　　3、办公设备购置、以及金审工程培训费等相关审计事务支出30万元，主要成效是保障审计机关正常运转，保障审计业务管理的规范化、科学化，保障审计工作高效、有序进行；

　　4、审计业务费支出65万元，对全区财政预算执行审计、专项审计、经济责任审计及审计调查等,主要成效一是继续深化“大财政审计”路子，突出对政府性资金、专项资金使用效益、财政支出结构、财政转移支付的关注力度，体现大财政审计效果；二是进一步加强民生资金审计，积极促进社会和谐发展；三是进一步深化经济责任审计,不断促进领导干部依法行政和责任制的落实；四是进一步加大违法违规、经济案件和腐败问题查处力度，促进反腐倡廉建设。

　　5、信息化建设网络设备维护经费10万元，主要成效是积极创新审计专业网络建设和维护，提高部门预算审计的覆盖面和时效性，增强审计的宏观性和建设性作用。

　　一般公共服务支出(类)。年度预算为485万元，支出决算为485万元，完成年度预算的100%。

　　（二）医疗卫生与计划生育支出(类)。年度预算为23万元，支出决算为23万元，完成年度预算的100%。

　　（三）住房保障支出(类)。年度预算为33万元，支出决算为33万元，完成年度预算的100%。

　　六、2015年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

　　2015度一般公共预算财政拨款基本支出371万元，其中，人员经费343万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费28万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出；基本建设和其他资本性支出0万元，主要包括：房屋建筑构建费、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补助、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、其他基本建设和资本性支出；对企事业单位的补贴  0万元，主要包括：企业政策性补贴、事业单位补贴、财政贴息、其他对企事业单位的补贴；债务利息和其他支出0万元，主要包括：国内债务付息、国外债务付息、赠与。

　　七、2015年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

　　(一)“三公”经费的单位范围

　　武汉市武昌区审计局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括武汉市武昌区审计局本级及下属1个行政单位、0个参公事业单位、0个全额拨款事业单位。

　　(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

　　2015年度“三公”经费财政拨款年度预算为  11.4  万元，支出决算为  4.97  万元，完成预算的 43.6   %。其中：

　　1.因公出国(境)费用支出决算为0万元，完成预算的0%，比预算增加(减少)0万元，主要原因是……。

　　2015年武汉市武昌区审计局因公出国(境)团组0次， 0人次，实际发生支出0万元。主要用于列明具体出访内容国际交流与合作团组0个、0人次；列明具体出访内容招商引资与会展团组0个、0人次；列明具体出访内容国际组织会议团组0个、 0   人次；列明具体出访内容境外培训团组0个、0人次；列明具体出访内容业务考察团组0个，0人次。无说明出访的成果及成效。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出决算为  4.75  万元，完成预算的  52.77  %。其中：

　　(1)公务用车购置费 0   万元，完成预算的 0   %，比预算增加(减少) 0   万元，主要原因是……。本年度购置(更新)公务用车 0   辆，年末公务用车保有量  2  辆。

　　(2)公务用车运行维护费   4.75 万元，完成预算的 52.77   %，比预算减少4.25 万元，主要原因是严格控制公务用车支出，减少了车辆燃料费及维修费。其中：租车费  0  万元；燃料费  1.65  万元；维修费 2   万元；过桥过路费   0.2 万元；保险费  0.9  万元；安全奖励费用   0 万元；其他填写具体项目等  0 万元。

　　3.公务接待费支出决算为 0.22   万元，完成预算的  9.17  %，比预算减少   2.18 万元，主要原因是严格执行八项规定，控制公务接待费支出。主要用于接待外省市审计部门学习交流。

　　2015年武汉市武昌区审计局执行公务和开展业务活动开支公务接待费

　　0.22 万元。其中：用于招商引资   0 万元，国际访问  0  万元，大型活动   0 万元，外省市交流接待 0.22   万元，及    等接待活动    0万元。接待4批次,31人次。

　　2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2014年减少6.04   万元，降低54.82 %，其中：因公出国(境)支出决算减少   5.4 万元，降低 100   %；公务用车购置及运行费支出决算减少0.5 万元，降低   9.53 %；公务接待支出决算减少 0.14 万元，降低 38.89   %。因公出国(境)费用支出减少的主要原国是未安排出国人员。公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是严格控制公务用车支出，减少了车辆燃料费及维修费支出。公务接待支出决算减少的主要原因是严格执行八项规定，控制公务接待费支出。

　　八、2015年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

　　2015年政府性基金预算财政拨款上年结转和结余0万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。具体支出情况为：

　　(政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况，按支出功能分类类级科目逐类分析)

　　(一)教育支出(类)。支出决算为0万元，主要用于……等方面支出。

　　……

　　(如果本部门没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金预算财政拨款安排的支出，则需要在公开空白的“2015年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)”下作说明)

　　九、2015年度其他重要事项的情况

　　(一)机关运行经费支出情况。2015年度武汉市武昌区审计局(含参照公务员法管理的事业单位)机关运行经费支出 28   万元，较2014年(同口径)增加(减少)   0 万元，增长(降低)   0 %。主要原因是……。(本项由行政单位和参照公务员法管理的事业单位进行说明。)

　　(二)政府采购支出情况。2015年度武汉市武昌区审计局政府采购支出10万元，其中：政府采购货物支出 10   万元、政府采购工程支出  0  万元、政府采购服务支出   0 万元。授予中小企业合同金额 0   万元，占政府采购支出总额的  0  %。

　　(三)国有资产占用情况。截至2015年12月31日，武汉市武昌区审计局共有车辆   2 辆，其中，副部(省)级以上领导用车 0   辆，一般公务用车  2  辆，一般执法执勤用车  0  辆，特种专业技术用车0辆，其他用车 0   辆。单位价值200万元以上大型设备  0  台(套)。

　　(四)预算绩效管理工作开展情况。2015年度武汉市武昌区审计局组织对1个项目进行了预算绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款65万元，占年初预算的13.4%。

　　绩效评价结果：武汉市武昌区审计局组织聘用专业技术人员对武昌区政府各部门及街道办事处的建设投资项目进行了竣工结算审计。共出具竣工结算审计报告105份，审计总金额22,784.84万元，审定17,609.42万元，审减5,175.41万元，审减率达22.71%；为财政节约建设资金5,175.42万元。
第三部分、武汉市武昌区审计局2015年度部门决算表

　　第四部分  名词解释

　　(一)财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　(二)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

　　(三)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　(四)其他收入：指除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

　　(五)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年度收支缺口的资金。

　　(六)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

　　(七)各支出功能分类科目(到项级)

　　1．一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

　　2. …

　　(八)结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

　　(九)年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　(十)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

　　(十一)项目支出：指为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

　　(十二)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　(十三)“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

　　(十四)机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理的事业单位为保障单位运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。