2017年度共青团武汉市武昌区委部门决算

　　2017年度共青团武汉市武昌区委

　　部门决算

　　2018年10月24日

　　目    录

　　第一部分  共青团武汉市武昌区委概况

　　一、部门主要职能

　　二、部门决算单位构成

　　三、部门人员构成

　　第二部分  共青团武汉市武昌区委2017年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表(表1)

　　二、收入决算表(表2)

　　三、支出决算表(表3)

　　四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

　　第三部分  共青团武汉市武昌区委2017年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

　　九、关于2017年度预算绩效情况说明

　　十、其他重要事项的情况说明

　　第四部分  2017年重点工作完成情况

　　第五部分  名词解释

　　第一部分 共青团武汉市武昌区委概况

　　一、部门主要职能

　　团区委是中国共产主义青年团在武汉市武昌区的地方组织的领导机关，在中共武汉市武昌区委和共青团武汉市委的领导下，依照《中国共产主义青年团章程》和团的代表大会决议，围绕党的中心任务开展工作。主要职责是：（一）贯彻执行党的路线、方针、政策，领导全区共青团组织的工作；在区青联中发挥核心作用；受党的委托领导全区少先队工作；承担武昌区青少年权益保护工作委员会、区关心下一代工作委员会和区青少年教育领导小组等机构的日常工作，指导全区性青少年社团组织的工作。（二）团结、教育和引导全区广大团员青年高举邓小平理论伟大旗帜，坚持党在社会主义初级阶段的基本路线，按照江泽民同志“三个代表” 的重要思想的要求，在武昌“两个文明”建设中培养和造就一代有理想、有道德、有文化、有纪律的社会主义事业建设者和接班人。（三）调查研究全区青少年生存发展和青少年工作状况；参与制定并实施青少年工作和青少年事业发展规划；参与制定并实施有关全区青年和青年工作的决策；配合政府处理、协调和督办与青少年权益相关的事务；积极发挥共青团在政府和社会事务管理中的民主参与、民主监督作用。（四）适应武昌经济和社会发展的需要，围绕党的中心工作，组织开展形式多样、适合青少年特点、健康有益的活动，充分调动和发挥青少年在“两个文明”建设中的生力军和突击队作用。（五）协助区委、区政府做好在校学生的教育和引导工作，维护学校稳定和社会的安定团结。（六）负责全区团的组织建设，协助党组织管理、培训、选拔、使用团干部；指导少先队组织推荐优秀少先队员入团工作，做好推荐优秀团员青年入党和推荐优秀青年人才走上重要岗位工作。（七）负责对全区青少年教育、活动、服务阵地建设的业务指导或管理；组织、指导全区青少年开展宣传文化活动；负责全区团组织、团干部和团员的评先表彰、宣传工作。（八）开展全区青年统战工作，做好青年统战对象的团结、教育工作，维护、促进祖国统一和民族团结；组织全区青少年外事和区内外青少年友好交流活动，负责青年统战的对外宣传工作。（九）指导、督促、检查各街、各区直属单位团组织的工作，管理团区委所属的二级事业单位。（十）承办上级交办的有关事项。

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　　二、部门决算单位构成

　　从决算单位构成来看，共青团武汉市武昌区委部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和2个下属单位决算组成。其中：行政单位1个、参照公务员法管理事业单位0个、全额拨款事业单位1个、差额拨款事业单位1个、自收自支事业单位0个。

　　纳入共青团武汉市武昌区委2017年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

　　1.武昌区青少年教育管理办公室

　　2.武昌区青少年宫

　　三、部门人员构成

　　共青团武汉市武昌区委总编制人数14人，其中：行政编制4人，事业编制10人(其中：参照公务员法管理10人)。在职实有人数9人，其中：行政7人，事业2人(其中：参照公务员法管理2人)。

　　离退休人员0人，其中：离休0人，退休0人。

　　第二部分  2017年度部门决算表

　　第三部分  共青团武汉市武昌区委2017年度部门决算情况说明

　　一、2017年度收入支出决算总体情况说明

　　2017年度收、支总计570万元。与2016年相比，收、支总计各增加135万元，增长31.03%，主要原因是项目支出增加。

　　图1：收、支决算总计变动情况

　　二、2017年度收入决算情况说明

　　2017年度本年收入合计570万元。其中：财政拨款收入570万元，占本年收入100.00%；上级补助收入0万元，占本年收入0.00%；事业收入0万元，占本年收入0.00%；经营收入0万元，占本年收入0.00%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0.00%；其他收入0万元，占本年收入0.00%。

　　图2：收入决算结构

　　三、2017年度支出决算情况说明

　　2017年度本年支出合计570万元。其中：基本支出225万元，占本年支出39.47%；项目支出345万元，占本年支出60.53%；上缴上级支出0万元，占本年支出0.00%；经营支出0万元，占本年支出0.00%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0.00%。

　　图3：支出决算结构

　　四、2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2017年度财政拨款收、支总计570万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加135万元，增长31.03%。主要原因是项目支出增加。

　　图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

　　五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）财政拨款支出决算总体情况。

　　2017年度财政拨款支出570万元，占本年支出合计的100.00%。与2016年相比，财政拨款支出增加135万元，增长31.03%。主要原因是项目支出增加。

　　（二）财政拨款支出决算结构情况。

　　2017年度财政拨款支出570万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出530万元，占92.98%；社会保障和就业支出6万元，占1.05%；医疗卫生与计划生育支出15万元，占2.63%；住房保障支出19万元，占3.33%。

　　（三）财政拨款支出决算具体情况。

　　2017年一般公共预算财政拨款支出年度预算为570万元(包括年初部门预算、基本建设等专项资金、上级下达的专项转移支付资金及年初结转和结余资金等)，支出决算为570万元，完成年度预算的100%。其中：基本支出225万元，项目支出345万元。项目支出主要用于团区委工作与活动经费179万元，主要用于开展团区委组织的各类青年活动及基层团组织建设工作等支出；青少年宫工作与活动专项经费71万元，主要用于区青少年宫组织开展的各类青少年公益活动、阵地建设及维护等支出；武汉市武昌区青少年宫维修装整经费95万元，主要用于区青少年宫维修装整。

　　1.一般公共服务支出(类)。年度预算为530万元，支出决算为530万元，完成年度预算的100%。

　　2.社会保障和就业支出(类)。年度预算为6万元，支出决算为6万元，完成年度预算的100%。

　　3.医疗卫生与计划生育支出(类)。年度预算为15万元，支出决算为15万元，完成年度预算的100%。

　　4.住房保障支出(类)。年度预算为19万元，支出决算为19万元，完成年度预算的100%。

　　六、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2017度一般公共预算财政拨款基本支出225万元，其中，人员经费173万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费52万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、 租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、 税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、其他资本性支出、企业政策性补贴、事业单位补贴、其他对企事业单位的补贴。

　　七、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一)“三公”经费的单位范围

　　共青团武汉市武昌区委有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括共青团武汉市武昌区委本级及下属0 个行政单位、0个参公事业单位、1个全额拨款事业单位。

　　(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

　　2017年度“三公”经费财政拨款年度预算数为1.4万元，支出决算为0万元，为预算的0%，其中：

　　1.因公出国(境)费用支出决算为0万元，为预算的0%，比预算增加0万元。

　　2017年因公出国(境)团组0次，0人次，实际发生支出0万元。其中：住宿费0万元、旅费0万元、伙食补助费0万元、培训费0万元、杂费0万元。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，完成预算的0%；其中：

　　(1)公务用车购置费0万元，为预算的0%，比预算增加0万元。本年度购置(更新)公务用车0辆，年末公务用车保有量0辆。

　　(2)公务用车运行维护费0万元，为预算的0%，比预算增加0万元。

　　3.公务接待费支出决算为0万元，为预算的0%，比预算减少1.4万元。主要原因是严格执行中央八项规定，减少公务支出。

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少3万元，降低100 %，其中：因公出国(境)支出决算增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算减少3万元，降低100%,公务接待支出决算增加0万元，增长0%。公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是2016年公车改革后，我单位无公车。

　　八、2017年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

　　2017年政府性基金预算财政拨款上年结转和结余0万元，本年收入0​万元，本年支出0​万元，年末结转和结余0万元。

　　九、关于2017年度预算绩效情况说明

　　(一)预算绩效管理工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，共青团武汉市武昌区委组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目2个，资金250万元。组织对2个部门（单位）开展整体支出绩效自评，资金250万元。一是团区委工作与活动经费179万元，二是武昌区青少年宫工作与活动专项经费71万元。从绩效评价情况来看，团区委工作与活动经费项目资金来源为区级财政资金，主要用于开展青少年思想引领主题教育实践活动、组织各类青年志愿服务活动、青少年假期托管、帮助青年实现就业创业目标（就业见习与创业帮扶）等活动，教育和引导青少年树立中国特色社会主义的理想信念和正确的世界观、人生观、价值观，并且协助推进社会领域青年人才培养。武昌区青少年宫工作与活动专项经费项目资金来源为区级财政资金，主要用于开展青少年宫青少年校外教育，围绕文明创建常态化工作任务，加强管理，加快建设，抓好阵地环境硬件设施建设，进一步提升校外教育阵地的整体服务功能，实施多元化的培训与校内教育实现互补。 本次绩效评价是通过对财政专项资金支出的“追踪问效”，考核、评价财政预算中的项目支出的实施和运作情况，检验项目支出是否达到预期目标，以提高部门的绩效意识，为规范预算编制管理，优化支出结构，合理配置资源，提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。

　　(二)绩效自评结果

　　团区委工作与活动经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为179万元，执行数为179万元，完成预算的100%。

　　主要产出和效果：项目产出评价得分为25分，评价结果为优。一是2017年团区委实际开展学习活动60余场，法制宣传活动208场次，服务青少年共计6000余人次；二是开展青少年假期托管服务，购买特色课程900余节次，惠及青少年5万余人次；三是全年发展团员指标按计划数完成，2017年武昌区初中毕业班实际团学比为25.8% ；四是组织青年志愿者多次赴江夏区舒安街、十堰市郧西县慰问留守儿童，帮助他们实现“微心愿”；五是推荐上岗见习青年203人，帮助218人实现就业岗前培训，组织223名创业青年实现创业培训等其他活动。

　　项目效果评价得分为34.4分，评价结果为优。一是本项目的实施引导和激励了年轻人勇于创新，发现和培养了一批有作为、有潜力的优秀青年人才，间接促进了经济发展；二是本项目的实施加强了青少年权益保护、促进了青少年健康成长成才，提高了青年创业能力，可以产生良好的社会综合效益；三是本项目实施提高了青少年的个人素质，传播了保护环境，科学可持续发展的理念，对环境产生积极影响；四是本项目的实施保证了团区委工作顺利开展、促进社会和谐，对人和社会带来可持续影响。

　　发现的问题及原因：一是团区委虽设定2017年绩效管理目标，目标和指标的设计符合目标管理规范，但未设定长期目标；二是团区委虽制定了《机关工作操作手册》，对财务管理制度、会议制度、工作规范等方面作出了相关规定，但未制定具体的项目管理制度；三是团区委制定了《武昌团区委财务报销管理办法》，对报销票据、报销审批流程等内容作出了相关规定，但未单独制定项目资金管理办法。

　　下一步改进措施：一是团区委将对项目支出的使用制定详细的计划，尤其是长期目标要制定明确、详细的计划；二是团区委将建立单位项目管理制度，用以反映和考核项目管理制度对项目顺利实施的保障情况；三是团区委将健全单位的财务制度，建立专项资金制度，对项目资金预算及使用作出明确规定，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。

　　武昌区青少年宫工作与活动专项经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为71万元，执行数为71万元，完成预算的100%。

　　主要产出和效果：项目产出评价得分为25 分，评价结果为优。一是武昌区青少年宫全年设计组织教育活动16场，活动参与人员500人次；二是开展了儿童画、钢笔书法、围棋、象棋、科技馆体验以及学习能力等14个项目的素质培训公益课程共200余场，课程参与青少年5510多人次；三是开展心理健康宣传教育活动和专题讲座25场次，接待有效来访人员130多人次，建立有效档案百份。

　　项目效果评价得分为35分，评价结果为优。一是项目的实施可以更好的发展课外教育事业，提高青少年的个人素质和学习兴趣，能够产生间接的经济效益；二是项目的实施可以开展一系列的教育发展活动，提高青少年的个人素质和学习兴趣，能产生社会综合效益；三是项目支出提高了青少年的个人素质，传播了保护环境，科学可持续发展的理念，对环境产生积极影响。

　　发现的问题及原因：一是该项目类别为经常性项目，按照规定申请程序设立，符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，但项目无相关决策文件。二是项目设定年度目标和绩效指标，指标设计符合项目管理规范，但没有制定中长期目标。三是青少年宫制定了《武昌区青少年宫财务制度》，制度合理、符合相关要求规定，但是不够全面具体，没有制定资金分配政策，没有明确资金分配的方法。

　　下一步改进措施：一是团区委在项目立项时，事先做好项目实施地的实地考察工作，对项目整体的实施情况进行良好有序的沟通，进行必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策。二是团区委对实施的项目制定详细的目标计划，项目立项审批后，根据项目质量的要求或标准制定有效可行的目标计划，尤其是中长期目标要制定明确、具体。三是团区委将根据项目的具体情况，制定并完善相应的项目资金管理办法，对项目支出制定资金分配政策和资金分配方法，使项目支出分配能够更清晰、更合理。

　　附件：

           1.团区委工作与活动经费项目绩效评价报告.docx

           2.武昌区青少年宫工作与活动经费项目绩效评价报告.docx

　　十、2017年度其他重要事项的情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况。

　　2017年度共青团武汉市武昌区委(含参照公务员法管理的事业单位)机关运行经费支出52万元，比2016年减少100万元，降低66.23%。主要原因是科目调整。

　　(二)政府采购支出情况。

　　2017年度共青团武汉市武昌区委政府采购支出总额1万元，其中：政府采购货物支出1万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　(三)国有资产占用情况。

　　截至2017年12月31日，共青团武汉市武昌区委共有车辆0辆，其中，一般公务用车0辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆；单位价值50 万元(含)以上通用设备0台(套)，单价100万元(含)以上专用设备0​台(套)。

　　第四部分  2017年重点工作完成情况

　　一、坚持创先争优，扎实推进共青团和少先队改革

　　一是团组织结构设置进一步优化。在街道和社区全面建立了青年工作共建委员会，新建非公团组织20家，构建了“区—街道、战线—企业—学校”横向到边的团组织架构。二是团干部队伍力量进一步配强。在全市各区率先配备了区少先队总辅导员（副处级）。从全区机关、企事业单位中选拔热爱共青团事业、适应共青团职责要求的挂职、兼职干部6名。在街道明确了团工委书记，对符合任用条件从事共青团工作的人员明确了团内职务。选拔15名湖北大学“青年马克思主义者工程”优秀学员到街道担任兼职团工委副书记。通过购买服务的方式为每个街道配备1名青少年事务社工，每个社区（村）根据实际情况相应配备青少年事务社工。社区班子成员中明确1名群团委员，社区（村）团支部明确团支部书记。通过改革，进一步加强了“区—街道、战线—社区（村）”纵向到底的团干部队伍。三是团的运行机制和工作方式方法进一步完善。顺应“互联网+共青团”的新形势，全年共编发微信公众号918余篇，官方微博731余篇，今日头条号153篇，“青年之声—武昌”互动数量保持在全市前列。制作团组织动画视频3部，定制武昌共青团专属表情包，线上文化产品日趋丰富。严格落实全面从严治党、从严治团主体责任，从严加强对团干部的教育、管理和监督。积极参加“千名群团干部下基层”“青春遍访”等活动，探索适应青年群众生活规律安排团组织工作和活动时间。四是武昌区第六次少代会胜利召开。5月26日，中国少年先锋队武汉市武昌区第六次代表大会隆重召开，选举出了新一届少工委领导班子，成立了首届武昌区红领巾理事会。

　　二、注重思想教育，切实加强青少年思想政治引领。

　　一是以“不忘初心跟党走,青春建功新时代”为主题，组建武昌区青年马克思主义者先锋宣讲队，进社区、进学校、进企业、进军营、进青年创新创业园区，开展了形式多样的学习活动60余场，把广大团员青年的思想和行动统一到党的十九大精神上来。二是隆重纪念五四运动98周年，热烈庆祝建团95周年，广泛寻找在武昌工作、生活的各行各业优秀青年典型，共遴选了12名“青春武昌代言人”。三是开展“小鱼看世界”青少年成长体验营60余场，促进学校、家庭和社会的有机衔接，服务青少年健康成长成才。

　　三、积极服务青年，巩固提升团的吸引力和凝聚力

　　一是与武汉大学、湖北大学、湖北财税职业学院共建“大创空间”基地。联合各街道团工委为外来务工人员提供就业和岗前培训，新建就业见习基地17家，推荐上岗见习青年203人，帮助218人实现就业岗前培训，组织223名创业青年实现创业培训。开展大学生创业项目扶持，最终有17个项目获得总计70万元的资金扶持。二是建设武昌青年创客驿站，免费提供48个工位，对入驻初创企业实行租金全免，8月份运营至今已有13家企业和社会组织入驻，引进专业孵化运营团队，整合社会资源，开展“创业链·青年圈”武昌“创客星课堂”20余场。打造“1+3”“青年之家”和新兴青年“筑梦家园”，围绕就业创业、婚恋交友、志愿服务、心理疏导等方面开展服务。三是举办“牵手幸福”交友联谊、“心动两湖”百人脱单行、“相约时光记忆·遇见同桌的你”等各类青年交友联谊活动10余场，参与台湾青工会代表团与武昌创业青年代表交流座谈和接待澳大利亚政治交流理事会代表团访问武昌，展示武昌青年健康向上的精神风貌。

　　四、创新志愿服务，不断拓宽青少年志愿服务覆盖面

　　一是组织武昌区吴天祥志愿者联合会区青年志愿者分会青年志愿者，在武昌火车站开展“认领公共场所”系列志愿服务活动。二是广泛开展“学雷锋志愿服务月”活动，组织青年志愿者多次赴江夏区舒安街、十堰市郧西县慰问留守儿童，帮助他们实现“微心愿”，助力精准扶贫。三是围绕武汉“志愿者之城”建设，持续推动“全团入志”工作，全年累计完成注册志愿者7200余人，累计开展志愿服务8万小时。四是广泛开展“手拉手”志愿活动。持续开展好“日行一善”活动,引导少先队员树立正确道德观和价值观。五是组织“金晖志愿者”开展网吧监督活动，制止未成年人违规进入网吧的行为，为未成年人营造健康的成长环境。

　　五、聚焦青少年权益保护，持续完善服务管理和维权

　　帮困手段。

　　一是定期召开青教领导小组联络员会议和青教工作例会，加强对全区青少年教育工作的统筹协调。二是与区教育局区检察院强强联合，开展“防治校园欺凌，护航未成年人成长”为主题，深入区中小学校开展“法治进校园”巡讲、“校园学法故事会”、“模拟法庭情景剧”等主题活动8场次；与区妇联联合开展“平安家庭 护苗行动”儿童安全自护教育活动30场次；全年开展法制宣传活动208场次，服务青少年共计6000余人次；依托两个校外未成年人心理健康辅导站，以“共同托起明天的太阳”为主题，开展“12355阳光心晴校园行”活动6场，心理健康讲座25场，服务青少年1500余人次，跟踪服务个案87例，以法制建设助牢青少年成长防火墙。三是开展“百人百场法制讲座”活动，以“6·10”反邪教日、“6·26”国际禁毒日、“12·4”国家宪法日为契机，集中性的开展以宪法、未成年人保护法、预防未成年人犯罪法为重点的法治宣传活动。

　　六、围绕党政中心，主动服务经济社会发展大局

　　一是举办“畅游首义之城，探访今日武昌,红色巴士一日游”活动，组织千余名在汉高校大学生参观武昌8个红色地标和3个创业基地。围绕“招商引资”一号工程，加大服务企业力度，邀请深圳、上海、台湾等企业来武昌考察。二是认真贯彻实施“红色引擎工程”，在3家物业企业中开展争创青年文明号集体、青年先锋岗和青年岗位能手活动，引入专业青年志愿服务团队，帮助物业企业特别是企业中的青年人“红色筑梦”。为切实解决双职工家庭在学生假期“看护难”问题，在28个社区开展了以“喜迎十九大,武汉发展我成长”为主题的七周托管服务，购买特色课程900余节次，惠及青少年5万余人次。在青少年宫开展兴趣课程及公益活动200余场次，6000余人次青少年享受全部免费的公益课程。三是开展“精准扶贫青春行”系列活动5场，多次赴新洲区旧街街道烽火山村扶贫慰问，发动辖区爱心企业、青年文明号先进集体、青年志愿者等助力城市精准扶贫。

　　第五部分  名词解释

　　(一)财政拨款收入：指单位从本级财政部门取得的财政拨款。

　　(二)上级补助收入：指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　(三)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

　　(四)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　(五)其他收入：单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

　　(六)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

　　(七)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　(八)各支出功能分类科目(到项级)

　　1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

　　2.…

　　(九)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

　　(十)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　(十一)基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　(十二)项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

　　(十三)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　(十四)“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

　　(十五)机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、 日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、委托业务费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　(十六)各单位其他专用名词解释。