目    录

第一部分  武汉市武昌区财政局概况

一、部门主要职能

二、部门决算单位构成

三、部门人员构成

第二部分  武汉市武昌区财政局2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表(表1)

二、收入决算表(表2)

三、支出决算表(表3)

四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

第三部分  武汉市武昌区财政局2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分  2019年重点工作完成情况

第五部分  名词解释

第一部分  武汉市武昌区财政局概况

一、部门主要职能

（一）拟订全区财税发展规划和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项经济措施，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财政措施。拟订有关财政、财务、会计管理方面管理制度并监督执行。

（二）负责管理本级各项财政收支。编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复区直部门（单位）年度预决算。受区政府委托，向区人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责区级预决算公开。

（三）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定执行彩 票管理政策、制度，监督彩 票资金的使用。

（四）组织制定国库管理、国库集中收付管理有关管理办法，指导和监督区级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定全区政府采购监管办法和制度，并负责组织实施和监督管理。

（五）执行政府债务管理制度和政策，依法制定本级政府债务管理制度和办法，负责本级政府债务的举借、管理和监督偿还，指导有关部门政府债务管理工作。

（六）负责审核、汇总编制全区国有资本经营预决算草案。负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取区本级企业国有资本收益。制定并组织实施企业财务制度。

（七）参与全区社会保障制度的改革，分配和管理区级社会保障资金，拟订全区社会保障资金财政财务管理办法，承担区级社会保障资金财政监管工作。

（八）负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区级建设投资的有关政策，制定基建财务管理制度。

（九）围绕区委发展战略，服务全区产业发展，参与制定产业发展财政政策，管理产业发展资金（基金）。

（十）负责管理全区会计工作，监督和规范会计行为，执行国家会计法律、法规、会计准则和会计制度。监督和指导代理记账机构业务。

（十一）负责拟订街道财政财务管理办法，分析掌握街道财政体制运行情况。组织制定社区资金管理办法，规范社区财务、资产管理。

（十二）监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的建议；组织实施财政预算绩效评价工作。负责制定并组织实施全区票据管理制度。负责全区财政信息化建设与管理工作。

（十三）按规定承担全面从严治党、国家安全、意识形态、综治维稳、精神文明建设、安全生产、生态环境保护、保密等主体责任。

（十四）完成上级交办的其他任务。

（十五）关于行政事业单位国有资产管理的职责分工。区财政局负责行政事业单位国有资产管理规章、制度、政策的衔接，建立沟通机制，统筹推进行政事业单位国有资产管理工作。区人民政府国有资产监督管理局按照区人民政府授权，负责制定行政事业单位国有资产管理的具体制度并组织实施。

公开咨询电话：88936992

二、部门决算单位构成

从决算单位构成来看，武汉市武昌区财政局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和2个下属单位决算组成。其中：行政单位1个、参照公务员法管理事业单位2个、全额拨款事业单位0个、差额拨款事业单位0个、自收自支事业单位0个。

纳入武汉市武昌区财政局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.武昌区国库集中收付中心

2.武昌区非税收入管理办公室

三、部门人员构成

武汉市武昌区财政局总编制人数54人，其中：行政编制30人（其中行政工勤编1人），事业编制24人(其中：参照公务员法管理24人)。在职实有人数46人，其中：行政实有25人（其中工勤编1人），事业实有21人(其中：参照公务员法管理21人)。

离退休人员0人，其中：离休0人，退休0人。

第二部分  武汉市武昌区财政局2019年度部门决算表

第三部分  武汉市武昌区财政局2019年度
部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计2,010.17万元。与2018年相比，收、支总计各增加 100.13万元，增长 5.24%，主要原因是:本年度业务增多，增加机房及网络升级改造项目。

图1：收、支决算总计变动情况

二、2019年度收入决算情况说明

2019年度本年收入合计2,010.17万元。其中：财政拨款收入2,010.17万元，占本年收入100.00%；上级补助收入0.00万元，占本年收入0.00%；事业收入0.00万元，占本年收入0.00%；经营收入0.00万元，占本年收入0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占本年收入0.00%；其他收入0.00万元，占本年收入0.00%。

图2：收入决算结构

三、2019年度支出决算情况说明

2019年度本年支出合计2,010.17万元。其中：基本支出1,473.81万元，占本年支出73.32%；项目支出536.36万元，占本年支出26.68%；上缴上级支出0.00万元，占本年支出0.00%；经营支出0.00万元，占本年支出0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占本年支出0.00%。

图3：支出决算结构

四、2019年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计2,010.17万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加 100.13万元，增长 5.24%。主要原因是:本年度业务增多，增加机房及网络升级改造项目。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况。

2019年度财政拨款支出2,010.17万元，占本年支出合计的100.00%。与2018年相比，财政拨款支出增加100.13万元，增长 5.24%。主要原因是:本年度业务增多，增加机房及网络升级改造项目。

(二)财政拨款支出决算结构情况。

2019年度财政拨款支出2,010.17万元，主要用于以下方面：一般公共服务(类)支出1,636.28万元，占81.40%；社会保障和就业(类)支出76.71万元，占3.82%；卫生健康(类)支出134.59万元，占6.70%；住房保障(类)支出142.59万元，占7.09%；其他(类)支出20.00万元，占0.99%。

(三)财政拨款支出决算具体情况。

2019年一般公共预算财政拨款支出年初预算为2,252.01万元，支出决算为2,010.17万元，完成年初预算的89.26%。其中：基本支出1,473.81万元，项目支出536.36万元。项目支出主要用于财源建设能力培训班经费7.35万元，主要成效是保证全区财源建设平台搭建运行，保障组织调度财政收入工作相关经费；财政事业费259.62万元，主要成效是保障办公环境维修、机关档案建设、印制部门预算汇编及财务管理手册、办公家具购买、财政日常办公耗材费用、聘用人员及局机关文明创建相关工作经费；信息化建设及国库集中支付运维经费147.67万元，主要成效是进行全区财政预算及国库集中支付系统硬件购置,保证预算编制系统、决算网络管理系统、国库支付3.0数据库、指标管理系统等软件系统的运营维护；机房及网络升级改造100.08万元，主要成效是满足国库支付电子化的需求，对机房软硬件更新升级，保障资金支付效率及安全；重大节日慰问经费1.64万元，主要成效是完成重大节日职工慰问经费的发放；其他专项补助20万元，主要成效是委托第三方对全区各单位项目资金进行绩效评价。

1.一般公共服务支出(类)。年初预算为1,927.84万元，支出决算为1,636.28万元，完成年初预算的84.88%，支出决算数小于年初预算数的主要原因是部分项目经费年底结余结转。

2.社会保障和就业支出（类）。年初预算为72.96万元，支出决算为76.71万元，完成年初预算的105.13%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是养老金及职业年金法定基数调整。

3.卫生健康支出（类）。年初预算为113.31万元，支出决算为134.59万元，完成年初预算的118.78%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是公务员医疗补助实际支付额略有增加。

4.住房保障支出（类）。年初预算为137.90万元，支出决算为142.59万元，完成年初预算的103.40%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是住房补贴实际支付额略有增加。

5.其他支出（类）。年初预算为0.00万元，支出决算为20.00万元，完成年初预算的0%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是追加其他专项补助经费。

六、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019度一般公共预算财政拨款基本支出1,473.81万元，其中，人员经费1,336.72万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费137.08万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、国内债务付息、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、费用补贴、其他对企业补助、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴。

七、2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费的单位范围。

武汉市武昌区财政局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括武汉市武昌区财政局本级及下属1个行政单位、2个参公事业单位、0个全额拨款事业单位。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况。

2019年度“三公”经费财政拨款年初预算数为8.60万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，其中：

1.因公出国(境)费支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%，比年初预算增加(减少) 0.00万元。

2019年武汉市武昌区财政局因公出国(境)团组0个，0人次，实际发生支出0万元。其中：住宿费0万元、旅费0万元、伙食补助费0万元、培训费0万元、杂费0万元。

2.公务用车购置及运行费支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%；其中：

(1)公务用车购置费0.00万元，完成年初预算的0%，比年初预算增加(减少) 0.00万元。本年度购置(更新)公务用车0辆，年末公务用车保有量0辆。

(2)公务用车运行费0.00万元，完成年初预算的0%，比年初预算增加(减少) 0.00万元。

3.公务接待费支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比年初预算减少8.60万元，主要原因是严格执行公务接待有关规定。

2019年武汉市武昌区财政局执行公务和开展业务活动开支公务接待费0万元。

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2018年减少0.04万元，下降100.00%，其中：因公出国(境)支出决算增加(减少)0.00万元，增长(下降)0%；公务用车购置及运行费支出决算增加(减少)0.00万元，增长(下降)0%；公务接待支出决算减少0.04万元，下降100.00%。因公出国(境)费和公务用车购置及运行费支出决算与上年持平，公务接待费支出决算减少的主要原因是严格执行公务接待有关规定，接待人次数减少。

八、2019年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

2019年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元，本年收入0.00万元，本年支出0.00万元，年末结转和结余0.00万元。

九、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门(单位)组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金147.67万元。组织对1个部门(单位)开展整体支出绩效自评，资金147.67万元。从绩效评价情况来看，2019年信息化建设及国库集中支付运维经费项目到位资金200万元，实际支出176.09万元，资金使用率为88%，且于计划实施项目期限内，及时完成了全区财政预算及国库集中支付系统硬件购置,预算编制系统、决算网络管理系统、国库支付3.0数据库运营维护、指标管理系统等软件系统的维护升级；支付全区工资代发、社会保障经费发放及各类专项经费发放时产生的银行代理费用等预期项目。

 (二)绩效自评结果。

武汉市武昌区财政局今年在市级部门决算中反映所有项目绩效自评结果(不包括涉密项目)。

 信息化建设及国库集中支付运维经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为200万元，执行数为176.09万元，完成预算的88%。主要产出和效果：一是及时完成了全区财政预算及国库集中支付系统硬件购置,预算编制系统、决算网络管理系统、国库支付3.0数据库运营维护、指标管理系统等软件系统的维护升级；二是支付了全区工资代发、社会保障经费发放及各类专项经费发放时产生的银行代理费用。发现的问题及原因：一是绩效目标设置的科学性不足，与项目基础数据关联性不够高；二是预算执行效率还不够高，实际支出与项目预算还存在差额。下一步改进措施：一是设置完善的绩效目标考核指标体系；二是加强项目的规划与执行。

(项目支出绩效自评表见附件)

十、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况。

2019年度武汉市武昌区财政局(含参照公务员法管理的事业单位)机关运行经费支出137.08万元，比2018年增加9.28万元，增长7%。主要原因是办公费增长。

(二)政府采购支出情况。

2019年度武汉市武昌区财政局政府采购支出总额265.23万元，其中：政府采购货物支出36.38万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出228.85万元。授予中小企业合同金额265.23万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

(三)国有资产占用情况。

截至2019年12月31日，武汉市武昌区财政局共有车辆0辆，其中，副部(省)级及以上领导用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元(含)以上通用设备 0台(套)，单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。

第四部分  2019年重点工作完成情况

一、增强工作“定力”，收敛收入下滑趋势

认真贯彻落实党中央、国务院、省委省政府和市委市政府关于减税降费工作的决策部署，将各项减税降费政策不折不扣的落实到位,据税务部门统计, 1—10月，累计减税降费28亿元。

密切关注宏观政策新动态，强化财税政策研究，动态监控预算收入情况，结合宏观经济形势、现行财政体制和上年一次性税源因素的影响，做好财政收入的分析和预判，按季对税收完成情况分街道、分产业进行全面细致的梳理和分析。

加强收入质量管控，科学制定增收措施，细化目标任务到月份，落实目标责任到部门， 7月以来，地方一般公共预算收入增幅下滑趋势逐月减缓，为力争全年财政收入较为理想的结果奠定了基础。

二、聚集发展“合力”，为稳增长汇集能量

支持做好楼宇经济发展。会同税务部门定期统计“亿元”楼宇等特色楼宇内重点企业税收数据；参与楼宇经济发展政策策划，认真研究《武昌区关于支持楼宇经济发展的若干意见》（送审稿）并提供财政建议；参与全区楼宇经济信息平台建设工作，为构建“可视化”楼宇经济信息平台建设建言献策。

加强属地纳税综合管理。研究制定存量企业相关激励措施，形成政策初稿。做好区域发展资金管理，积极兑现企业奖补资金。对30户重点企业进行跟踪式服务，为收入分析与调度提供有效支持，出让地块10宗全部落实属地纳税。协助湖北省体育undefined管理中心选址东信资本大厦用于过渡办公和仓储；同中建三局就参与武昌区基础设施投资建设和城市综合开发中的税源建设相关内容进行多次协商，推动中建三局与武昌区签订战略合作框架协议；成功将中国人民健康保险股份有限公司湖北分公司的税务关系从江汉区转入武昌区。

三、竭尽工作“全力”，扎牢财政支出口子

强化预算单位主体责任，落实预算支出进度通报制。进一步增强预算意识和绩效意识，印发《关于开展部门预算季度绩效监控工作的通知》，推行项目承诺、实际支出与绩效目标实现进度相结合的管理方式。在2020年预算编制期间，启动对全区76个一级预算部门（不包括人武部）进行预算绩效综合监控，整合预算绩效季度监控与预算前评审工作，经初审，不包括街道在内的51家预算单位预算申报项目资金金额为146,758.25万元，第三方评审建议审减16,264.26万元，综合审减率11.08%,为预算决策提供了参考。

认真贯彻落实党中央、国务院过“紧日子”要求，硬性压减一般性支出10%、“三公经费”3%，将收回的资金统筹用于支持区域经济发展和区委区政府确定的重大改革、重点项目。

建立上级转移性资金使用核对机制，设立管理台帐，定期通报资金使用情况，盘活存量资金，加大财政资金统筹使用力度。全面开展社区财政结余结转资金清理，收回社区财政结余结转资金4,997.64万元。

多渠道筹集重大建设项目资金，专项用于铁路沿线整治、码头整治等重点工程，全力保障环境建设需要。争取上级资金2,400万元，用于码头整治优化调整工作；筹集债券资金59,516万元，用于我区道路环境综合提升和停车场建设。安排区级资金11亿元，用于武昌区城建计划及军运会项目；统筹安排军运会安全保障工作经费9,989.37万元，确保“大庆”、“大运”绝对平安。

以科学化、精细化为目标，启动2020年的部门预算编制工作，进一步优化支出结构，压减一般性支出和“三公”经费支出，完善“定员、定额”预算编制模式，推进部门预算项目库建设，推进预算绩效目标管理全覆盖，实行项目分级化管理，提高资源配置效率。

四、不惧改革“阻力”，提升理财治财水平

深化政府采购管理改革。持续优化营商环境，广泛实行采购计划、采购合同、代理机构等网上备案制度，有效降低政府采购门槛。积极支持中小企业发展，落实停收投标保证金和政府采购中面向小微企业预留预算等优惠政策。进一步降低采购成本，通过公开招标方式确定2019—2020年度我区车辆加油、保险、维修和印刷协议供应商。进一步规范自行采购管理，印发《关于进一步规范自行采购管理的通知》，规范单位自行采购管理。加强监督检查，对17家代理机构466个政府采购项目进行全覆盖式集中检查，不断规范代理机构代理行为。

加强财政法治化建设。为进一步形成区街一体服务经济、服务企业的良好的氛围，对《武昌区街道财政财务管理暂行办法》进行调整和完善，提请上报讨论。完成全区预算单位的2019年度预算批复和2018年决算批复工作，按照不低于30%的面抽取24家预算单位进行本级财政决算真实性核实。细化公开内容，制定公开标准，统一公开时间，指导全区一级预算单位在法定时限内在指定网站进行部门预决算公开，确保公开内容的及时性、完整性和有效性。   

加强财政财务监督管理。对4家单位开展了2019年度会计监督检查；对城镇保障性安居工程专项资金开展2018年度财务检查工作；对武昌区2018年到2019年减税降费政策实施效果进行了监督检查；加强内部监督，制定内审制度，严格分事行权、分岗设权、分级授权，强化内部流程控制，每季对国家金库存款等10个相关银行账户、资金运行情况进行检查，确保财政资金安全；对5家代理记账机构开展了代理记账执业质量和会计信息质量检查。

第五部分  名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(四)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(五)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(六)其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

(七)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的一般公共预算财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(八)年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

(九)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

2.…

(参考《2019年政府收支分类科目》说明逐项解释。)

(十)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

(十一)年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十二)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十三)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十四)上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。 

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)各单位其他专用名词解释。

附件：

2019年信息化及国库集中支付运维经费绩效自评表.xlsx

2019年武汉市武昌区财政局部门决算文字报告.pdf