2018年度武汉市武昌区水务局部门决算

2019-10-29 18:08
来源： 区水务和湖泊局

2018年度武汉市武昌区水务局

部门决算

2019年10月22日

第一部分武汉市武昌区水务局概况

一、部门主要职能

武昌区水务局主要负责贯彻执行国家水法、水土保持法、防洪法等有关水行政工作的法律、法规、规章和方针、政策；负责拟订全区水务发展中、长期规划；统一管理全区水资源；负责湖泊管理及水生态修复工作；主管防汛抗旱工作，组织、协调、监督、指导全区防汛抢险、排渍排涝和抗旱工作；负责排水与污水处理设施的建设、管理工作；负责城市排水排污及江河湖泊排水排污整治工程；组织实施水行政执法及水政监察工作；协调、处理部门间的水事纠纷；负责依法查处非法填湖、损坏排水设施、损毁防洪设施等水行政违法案件；主管全区河道、堤防、湖泊及人工水道的保护和治理；负责堤防建设和管理，包括河道堤防和其他防洪设施的日常维修，组织河道堤防清障，参与堤防禁脚范围和河道滩地基建项目及其他构筑物的查报、防洪工作的科学研究和技术资料档案管理；主管各类水务工程，依照有关法律、规章，组织、指导水务工程设施、水域及其沿岸线的管理和保护；负责有关开发建设项目水土保持方案的审批、监督实施及水土保持设施的验收工作；承办上级交办的其他事项。

公开咨询电话：88871270

二、部门决算单位构成

从决算单位构成来看，武汉市武昌区水务局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和7个下属单位决算组成。其中：行政单位1个、参照公务员法管理事业单位1个、全额拨款事业单位6个。

纳入武汉市武昌区水务局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.武汉市武昌区水政监察大队

2.武汉市武昌区水务局排水管理所

3.武汉市武昌区水务局泵站管理所

4.武汉市武昌区水务局白沙洲河道堤防管理所

5.武汉市武昌区水务局杨园河道堤防管理所

6.武汉市武昌区水资源管理服务中心

7.武汉市武昌区水务局湖泊维护站

三、部门人员构成

武汉市武昌区水务局总编制人数301人，其中：行政编制11人，事业编制290人(其中：参照公务员法管理20人)。在职实有人数231人，其中：行政9人，事业222人(其中：参照公务员法管理19人)。

离退休人员276人，其中：离休0人，退休276人。

第二部分武汉市武昌区水务局

2018年度部门决算表

说明：本部门没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

第三部分 武汉市武昌区水务局2018年度
部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计9,909.20万元。与2017年相比，收、支总计各减少1,092.80万元，下降9.93%，主要原因是2018年减少一次性项目经费，如桥隧涵洞安装及保养经费、排水管网水位监测点等。

图1：收、支决算总计变动情况

二、2018年度收入决算情况说明

2018年度本年收入合计9,909.20万元。其中：财政拨款收入9,909.20万元，占本年收入 100.00%；上级补助收入0.00万元，占本年收入0.00%；事业收入0.00万元，占本年收入0.00%；经营收入0.00万元，占本年收入0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占本年收入0.00%；其他收入0.00万元，占本年收入0.00%。

图2：收入决算结构

三、2018年度支出决算情况说明

2018年度本年支出合计9,909.20万元。其中：基本支出8,605.95万元，占本年支出86.85%；项目支出1,303.25万元，占本年支出13.15%；上缴上级支出0.00万元，占本年支出0.00%；经营支出 0.00万元，占本年支出0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占本年支出0.00%。

图3：支出决算结构

四、2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计9,909.20万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少1,092.80万元，下降9.93%。主要原因是2018年减少一次性项目经费，如桥隧涵洞安装及保养经费、排水管网水位监测点等。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2018年度财政拨款支出9,909.20万元，占本年支出合计的100.00 %。与2017年相比，财政拨款支出减少1,092.80万元，下降9.93%。主要原因是2018年减少一次性项目经费，如桥隧涵洞安装及保养经费、排水管网水位监测点等。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2018年度财政拨款支出9,909.20万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出280.96万元，占2.83 %；医疗卫生与计划生育支出702.58万元，占7.09 %；农林水支出8,295.52万元，占83.72 %；住房保障支出630.14万元，占6.36 %。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出年初预算为9,403.28万元，支出决算为9,909.20万元，完成年初预算的105.40%。其中：基本支出8,605.95万元，项目支出1,303.25万元。项目支出主要用于排水项目，对武昌区次干道及行车路段排水设施实行长效维护管理；负责排渍、排水抢险现场应急处置；应急排水工程改造任务以及处置破坏排水设施的行为等，解决人大代表提出的全区各街道社区范围内的排水问题及“110”投诉等；湖泊维护经费负责湖泊的维护、湖泊垃圾的清理、湖泊的生态修复计划实施及湖泊的岸线整治和生态稳固工程；堤防维护经费对武昌区堤段堤防设施进行日常管理维护，对水毁和人为等因素造成的堤防设施损坏进行修缮，加固恢复原貌。

一般公共预算财政拨款支出决算具体情况：

1.社会保障和就业支出(类)。年初预算为313.65万元，支出决算为280.96万元，完成年初预算的89.60%，支出决算数小于年初预算数的主要原因是在职人员退休，在职人员单位负担的养老保险总额相较年初预算有所减少。

2.医疗卫生与计划生育支出(类)。年初预算为614.45万元，支出决算为702.58万元，完成年初预算的114.30%。

3.农林水支出(类)。年初预算为7,797.20万元，支出决算为8,295.52万元，完成年初预算的106.40%。

4.住房保障支出(类)。年初预算为677.98万元，支出决算为630.14万元，完成年初预算的92.90%，支出决算数小于年初预算数的主要原因在职人员减少，公积金总额相较年初预算有所减少。

六、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018度一般公共预算财政拨款基本支出8,605.95万元，其中，人员经费6,323.35万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费2,282.60万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、费用补贴、其他对企业补助、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴。

七、2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费的单位范围。

武汉市武昌区水务局（汇总）有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括武汉市武昌区水务局（汇总）本级及下属 1 个行政单位、1个参公事业单位、6个全额拨款事业单位。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况。

2018年度“三公”经费财政拨款年初预算数为28.95万元，支出决算为12.12万元，完成年初预算的41.87%，其中：

1.因公出国(境)费支出决算为0.00万元。

2.公务用车购置及运行费支出决算为12.12万元，完成年初预算的57.71%；其中：

(1)公务用车购置费0.00万元。本年度购置(更新)公务用车0辆，年末公务用车保有量6辆。

(2)公务用车运行费12.12万元，完成年初预算的57.71%，比年初预算减少8.88万元，主要原因是严格执行公务用车管理规定，厉行节约，严控“三公”经费支出。公务用车运行费主要用于公务车燃料、维修、保险等方面支出其中：燃料费3.05万元；维修费7.67万元；过桥过路费0.04 万元；保险费 1.36万元。

3.公务接待费支出决算为0.00万元。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2017年增加2.12万元，增长21.20%，其中：因公出国(境)支出决算增加(减少)0.00万元，增长(下降)0 %；公务用车购置及运行费支出决算增加2.12万元，增长21.20%,公务接待支出决算增加(减少)0.00万元，增长(下降)0%。公务用车购置及运行费支出决算增加的主要原因是车辆使用年限过长，维修费用增加。

八、2018年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

2018年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元，本年收入0.00万元，本年支出0.00万元，年末结转和结余0.00万元。本部门没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金预算财政拨款安排的支出。

九、关于2018年度预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，武昌区水务局组织对2018 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目8个，资金958.00 万元。

从绩效评价情况来看，8个项目支出均达到了预期的绩效目标。我单位共组织对“人大议题案及社区排水零星改造”、“社区化粪池维护经费”、“井盖更换项目”、 “泵站前池清淤”、“湖泊长效管理维护经费”、“白沙所堤防维护经费”、“杨园所堤防维护经费项目”、“水箱清洗和维修”8 个项目支出进行了绩效评价工作。在项目绩效工作开展前，组成了绩效自评工作小组，制定了绩效评价工作方案，建立了评价个性指标体系，从项目决策、项目管理、绩效方面开展了综合评价打分、现场访谈、问卷调查等工作，并按期完成了以上8个项目支出绩效自评报告。

(二)绩效自评结果。

我单位今年在区级部门决算中反映所有项目绩效自评结果（不包括涉密项目）。

人大议题案及社区排水零星改造绩效自评综述：项目全年预算数为200.00万元，执行数为200.00万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是完成武昌14个社区街道排水零星改造工程，项目工程完成率100%，按期完成率100%，验收合格率100%，项目实施后为武昌区126.37万人解决了城市排水问题，总成本控制在200.00万元；二是项目实施后排水通畅率为90%，居民出行便捷度提高，项目加强城市河渠、排水干管设施的配套建设，针对排渍系统存在的主要问题，进一步完善排渍体系，解决重点易渍地区的排渍问题，加强城市排水日常维护，实现了水资源的可持续保障，路面因为经常浸泡而受到损坏造成的周边环境卫生得到明显改善。三是社会公众满意度90%。发现的问题及原因：一是项目年初绩效目标设立不够细化，不利于全方位地对项目进行考核，不便于项目实施完成后的绩效分析。存在偏差的原因一是设立的效果指标不够全面；二是本项目的实施对实施单位来说没有产生直接经济效益，但在一定程度上保障了水资源利用率，产生了间接经济效益。下一步改进措施：一是提高对项目绩效评价工作的重视程度，建立完善的项目绩效评价体系，建立健全绩效评价工作机制，对绩效评价实施精细化管理，制定合理、细化、量化的绩效目标；二是坚持经济和社会同步发展。

社区化粪池维护经费项目绩效自评综述：全年预算数为100.00万元，执行数为100.00万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是化粪池疏捞数量为400座，项目质量验收合格，施工过程中实施了人身安全保障措施；二是疏捞工作完成及时，项目实际成本与计划成本一致，疏捞工作覆盖率为71.43%；三是项目实施后下水道通畅度为100%，疏捞后化粪池内排气通畅，火灾隐患有所降低，所有疏捞出来的淤泥、垃圾等未随意排放，已送至采购人指定处理地点，项目实施后对周边环境及空气质量有改善；四是社会公众满意度90%。发现的问题及原因：一是疏捞工作覆盖率71.43%。存在偏差的原因是2018年预算批复项目涉及10个社区街道，未覆盖全部社区街道。下一步改进措施：一是提高预算编制的科学性，加强预算编制的精细程度；二是重视过程管理，加强项目质量控制；三是严格财务管理监督；四是坚持定期进行财务分析。

泵站前池清淤项目绩效自评综述：项目全年预算数为40.00万元，执行数为40.00万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是泵站前池淤泥清理量为1913㎡，池内通畅率98%，泵站正常开机率100%；二是工程通过验收并出具验收报告，工程合格，前池泵站正常抽排，剩余淤泥平均深度≤40㎝；三是项目在规定的时间内及时完成，未超期；四项目实施后能及时可靠排除渍水，泵站蓄水能力增强，项目实施期间未发生安全事故，污泥未造成环境污染，项目具有可持续性，服务对象满意度90%。发现的问题及原因：泵站前池淤泥清理量1913㎡低于年初设定的目标值2300㎡，原因为年初设定目标时未根据项目具体情况合理预估。下一步改进措施：加强预算管理，提高预算编制的科学性，加强预算编制的精细程度。

井盖更换项目绩效自评综述：项目全年预算数为120.00万元，执行数为120.00万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是破损井盖更换率100%，接到的负面报道及投诉做到100%及时妥善有效解决，井盖完好率100%；二是井盖更换合格率100%；三是项目维护总成本120.00万；四是井盖更换及时率90%；五是道路通畅度90%，道路安全事故率为0，更换井盖过程无污染，项目具有可持续性，社会公众满意度为90%。发现的问题及原因：项目维护总成本年初目标控制在100.00万以内，实际全年维护总成本120.00万，超出目标20.00万元，原因为年初制定目标时未考虑人工成本上涨等具体因素。下一步改进措施：加强预算管理，提高预算编制的科学性，加强预算编制的精细程度。

湖泊长效管理维护经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为60.00万元，执行数为60.00万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是保护四美塘、内沙湖面积不低于0.1364平方公里，湖泊水位≥湖泊最低水位线；二是湖泊水质稳定在四类及以上，各湖泊水生植物生长情况控制在有效范围内，管理工作质量达标；三是项目在规定的时间内及时完成；四是维护总成本≤120.00万；五是全年湖泊水质监测结果表明水质稳定，湖泊周边景观效果良好，重大污染事故率为0；环境卫生达标，项目具有可持续性，湖泊保护热线办理及回告率100%，服务对象满意度85%。发现的问题及原因：项目年初批复资金120.00万，2018年11月28日，武昌区财政局将预算指标调整为60.00万元，原因为四美塘和内沙湖维护经费在竞争性谈判过程中，投标方相互压价，维护经费减少，外沙湖和水果湖水质稳定好转，未出现严重水华现象，环保督办件和市民投诉件较往年有所减少，应急经费减少。调整后资金为批复资金的50%，年初预算编制时未全面考虑环境好转等因素。下一步改进措施：加强预算执行管理和分析，及时关注项目预算的使用情况。

白沙所堤防维护经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为142.00万元，执行数为124.00万元，完成预算的87.32%。主要产出和效果：一是完成堤防工程整治除险加固工作，9项维修工程达到竣工验收标准；二是完成破坏环境整治，维护卫生保洁工作。发现的问题及原因：一是年初预算考虑不够周全，2018年新增了其他突出问题，实施的项目和预算计划中所列项目存在差异，最终造成实际支出为124.03万元，超过了年初预算；二是项目规划进程时间掌握不够充分，造成八铺防水墙和五金堤草坪和花木修整工作从2018年中开始，跨期至2019年。下一步改进措施：一是加强预算管理，考虑到可能会出现的新增项目；二是重视过程管理，加强项目时间控制。

杨园所堤防维护经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为76.00万元，执行数为76.00万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是长江水域岸线环境立面整治项目、长江岸线武昌段滩地整治项目、防汛物资仓库整改修缮项目、办公楼附属楼渗漏整治费项目、办公楼附属楼渗漏整治费项目、石材修复项目、应急用工、零星修繕项目、岸坡水毁维修工程项目均达到目标设定的完工要求；二是项目实际支出金额76.00万元，27.00万元用于一般行政管理类事务，资金使用率为61.51%；三是项目本着“防汛是天大的事防汛设施的安全无小事主导思想，按绩效目标和年度计划，逐一实施，确保汛期万无一失，安全度汛，2018年内无重大安全度汛责任事故和重大财产损失事故发生，项目的实施保障了堤防设施安全，维护设施完整美观，项目具有可持续性；四是服务对象满意度90%。发现的问题及原因：一是项目设立了绩效目标，并对绩效目标做了量化的规定，但未进一步细化工程完成程度等具体绩效指标；二是实际支付用于项目的资金仅占61.51%，用于行政劳务服务的费用较多。下一步改进措施：一是提高对项目绩效评价工作的关注度，建立完善的项目绩效评价体系，建立健全绩效评价工作机制，对绩效评价实施精细化管理，制定合理、细化、量化的绩效目标；二是建立专项项目资金管理办法，采取财务检查等必要的监控手段进行财务监控，以保障项目资金使用合理、规范运行。

水箱清理和维修项目绩效自评综述：项目全年预算数为200.00万元，执行数为193.36万元，完成预算的97%。主要产出和效果：一是年均清洗水箱（含水池）199个，更换水箱（含水池）17个，社会型水箱维护及更换实际完成率84%，年内无安全事故发生，维修及更换质量达标率100%，水箱、水池清洗、消毒合格率100%，成本节约率为3.32%，项目在规定的时间内及时完成，未超期；二是水质达标率为100%，项目具有可持续性；三是社会公众满意度73%。发现的问题及原因：一是项目设立了绩效目标，并对绩效目标做了量化的规定，但实际实施过程中未按照设定计划执行，原因实际施工中剔除了部分不在社会型范围内、拆迁或已改造的点位。二是项目单位未制定与工程相关的规章制度。下一步改进措施：一是项目申报前与各个社区做好衔接工作，对于个别特殊情况特别考虑。二是建立健全项目规章制度，加强内部控制管理。

十、2018年度其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况。

2018年度武汉市武昌区水务局（汇总）(含参照公务员法管理的事业单位)机关运行经费支出289.04万元，比2017年增加149.04万元，增长106%。主要原因是相比较2017年，新增河湖长制和四水共治工作经费。

(二)政府采购支出情况。

2018年度武汉市武昌区水务局（汇总）政府采购支出总额1,426.24万元，其中：政府采购货物支出131.72万元、政府采购工程支出255.00万元、政府采购服务支出1,039.52万元。授予中小企业合同金额 1,426.24万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占用情况。

截至2018年12月31日，武汉市武昌区水务局（汇总）共有车辆49辆，执法执勤用车1辆、其他用车48辆，其他用车主要是日常疏捞清淤工作，汛期防汛排渍抢险工作的工具车，有淤泥车、冲洗车、吸污车、清洗车、高压清洗车、应急抢险泵车、防汛工程抢险车、联合疏通车、轻型普通货车、自卸式垃圾车等。单位价值50万元(含)以上通用设备0台(套)，单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。

第四部分 2018年重点工作完成情况

2018年，在区委、区政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实“共抓大保护，不搞大开发”的重要指示精神，立足承担核心职能，以“四水共治”和河湖长制建设为抓手，以改善水生态环境为核心，以解决群众反应强烈的突出涉水问题为重点，凝心聚力、改革创新、拼搏赶超、提质增效，水务事业发展呈现良好态势。

一、坚持目标导向，加快“四水共治”工程建设

一是紧盯市级目标，加快实现系统、科学、依法治水。2018年我区承担市级“四水共治”建设筷子湖泵站及出江管道工程（续建）、丁字桥南路、平安路、恒安路排水改造工程、解放路（人民医院--巡司河）排水主通道工程、沙湖水环境提升等项目共15项，全年计划完成投资60896万元，实际完成投资66488万元，完成投资率109%。二是围绕区级目标，依托“大投资”带动“大保护”。随着水污染防治规划的全面实施，加大治污财政投入已成为当前解决环境问题的共识，目前我局项目投资已达到年均近5亿元，今年区城建计划项目共23项，总投资82764万元，计划完成投资44554万元，实际完成投资47459万元，完成投资率106.52%，黑臭水体基本消除。三是突出污水治理，打好水污染防治攻坚战。牢固树立社会主义生态文明观，坚持综合治水，加强源头治理，以最优水环境保障武汉军运会圆满举办。四是强化保障供水，提升居民“幸福感”。武昌区保供水建设项目投资金额和改造点位均排名全市排名第一。我局坚持抓水源保护、抓供水改造、抓水箱清洗，保障了人民群众饮水安全，提高了人民群众用水质量。

二、坚持绿色发展，推动河湖长制落地见效

一是齐抓共管，巩固提升河湖长制体系。全面构建责任明确、协调有序、监管有力、保护有效的河湖管理保护机制，切实促进水质提档升级，实现了湖泊水质与水环境持续改善。二是久久为功，切实保护好长江武昌段。切实维护好作为城市名片和风景线的长江武昌段，满足人民群众对美好水环境的向往。

三、坚持未雨绸缪，抓实防汛抗旱确保度汛平安

一是压实防汛责任。调整区防汛指挥部组成人员及分工；完善各类方案；更新成员单位通讯录；严格落实领导带班制度。二是扎实开展备汛。易渍水地段及骨干箱涵全面疏捞；泵站设备全面检修及清淤；防汛物资储备足额到位；做好防汛培训相关工作。三是确保安全度汛。强化责任落实；加强险情巡查；组织闸口封堵；加强应急排渍。

四、坚持依法治水，打造法制型水务部门

一是强化宣传教育，提升民众水法治意识。注重业务知识和执法技能的学习，把宣教活动与执法工作相结合。二是强化执法巡查，建立和维护良好水事秩序。不断以规范、专业、文明的执法行为落实“有法必依，违法必究，执法必严”的法制建设方针。三是强化水资源保护，促进经济社会可持续发展。加大湖泊执法管控力度；狠抓城市疏干排水和施工降水。

序号	重要事项	工作内容及目标	完成情况
1	四水共治	全年计划完成投资60896万元	实际完成投资66488万元，完成投资率109%。
2	河湖长制	巩固提升河湖长制体系	构建形成责任明确、协调有序、监管有力、保护有效的河湖管理保护机制，促进了全区水质提档升级。
3	水污染防治	计划完成投资44554万元	实际完成投资47459万元，完成投资率106.52%，黑臭水体基本消除。
4	二次供水设施改造	投资1.1亿元对全区60处点位进行改造	完成率100%
5	防汛工作	防汛备汛，确保平安度汛	全部完成

第五部分名词解释

(一)财政拨款收入：指单位从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

(二)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(三)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(四)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(五)其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

(六)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(七)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

(八)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

2.…

（参考《2018年政府收支分类科目》说明逐项解释。）

(九)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

(十)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

(十一)基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十二)项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

(十三)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十四)“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。