2018年度武汉市武昌区审计局部门决算

　　2019年10月30日

　　目  录

　　第一部分  武汉市武昌区审计局概况

　　一、部门主要职能

　　二、部门决算单位构成

　　三、部门人员构成

　　第二部分  武汉市武昌区审计局2018年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表(表1)

　　二、收入决算表(表2)

　　三、支出决算表(表3)

　　四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

　　第三部分  武汉市武昌区审计局2018年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

　　九、关于2018年度预算绩效情况说明

　　十、其他重要事项的情况说明

　　第四部分  2018年重点工作完成情况

　　第五部分  名词解释

　　第一部分  武汉市武昌区审计局概况

　　一、部门主要职能

　　(一）负责对区级财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　(二）贯彻执行审计法律、法规和审计工作方针、政策，根据《审计法》制定业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全区审计工作发展规划，制定并组织实施年度审计计划。

　　（三）向区长提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区人民政府委托，向区人大常委会提出区本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向区人民政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果，向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

　　（四）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任： 1、本级政府预算的执行情况和其他财政收支、区直部门的预算执行情况、决算和其他财政收支； 2、使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支情况; 3、政府有关部门管理和社会团体受区政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支; 4、区级政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算; 5、区属国有企业和国有资产占控股或者占主导地位的企业资产、负债和损益情况； 6、其他法律、法规规定由本级审计机关进行的审计。

　　（五）组织实施对有关部门贯彻执行国家财经方针政策、宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；组织实施对区财经法律、法规、规章政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　（六）按上级要求组织实施对区管党政领导干部和国有及国有控股企业领导人员的经济责任审计。

　　（七）依法受理相关行政复议和行政诉讼应诉事项。

　　（八）对全区内部审计工作进行指导，组织全区审计专业培训。

　　（九）承办上级交办的其他事项。

   公开咨询电话：88936521

　　二、部门决算单位构成

　　从决算单位构成来看，武汉市武昌区审计局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算行政单位1个组成。其中：行政单位1个、参照公务员法管理事业单位0个、全额拨款事业单位0个、差额拨款事业单位 0个、自收自支事业单位 0 个。

　　纳入武汉市武昌区审计局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位0个。

　　三、部门人员构成

　　武汉市武昌区审计局总编制人数19人，其中：行政编制19人，事业编制0人(其中：参照公务员法管理0人)。在职实有人数15人，其中：行政15人，事业0人(其中：参照公务员法管理0人)。

　　离退休人员14人，其中：离休0人，退休14人。

第二部分  武汉市武昌区审计局2018年度部门决算表

2018年度收入支出决算总表(表1)

  第三部分  武汉市武昌区审计局2018年度
部门决算情况说明

　　一、2018年度收入支出决算总体情况说明

　　2018年度收、支总计707.10万元。与2017年相比，收、支总计各减少55.90万元，下降7.33%，主要原因一是当年增加退休人员，减少人员支出；二是财政预算口径的调整，扩大审计覆盖面，增加了项目支出。

　　二、2018年度收入决算情况说明

　　2018年度本年收入合计707.10万元。其中：财政拨款收入707.10万元，占本年收入 100.00%；上级补助收入0.00万元，占本年收入0.00%；事业收入0.00万元，占本年收入0.00%；经营收入0.00万元，占本年收入0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占本年收入0.00%；其他收入0.00万元，占本年收入0.00%。

　　三、2018年度支出决算情况说明

　　2018年度本年支出合计707.10万元。其中：基本支出524.27万元，占本年支出74.10%；项目支出182.83万元，占本年支出25.90%；上缴上级支出0.00万元，占本年支出0.00%；经营支出 0.00万元，占本年支出0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占本年支出0.00%。

　　四、2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2018年度财政拨款收、支总计707.10万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少55.90万元，下降7.33%。主要原因一是当年增加退休人员，减少人员支出；二是财政预算口径的调整，扩大审计覆盖面，增加了项目支出。

　　五、2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）财政拨款支出决算总体情况。

　　2018年度财政拨款支出707.10万元，占本年支出合计的100.00 %。与2017年相比，财政拨款支出减少55.90万元，下降7.33%。主要原因一是当年增加退休人员，减少人员支出；二是财政预算口径的调整，扩大审计覆盖面，增加了项目支出。

　　（二）财政拨款支出决算结构情况。

　　2018年度财政拨款支出707.10万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出580.78万元，占82.14 %；   社会保障和就业支出28.78万元，占4.07 %； 医疗卫生与计划生育支出49.14万元，占6.95 %；  住房保障支出48.40万元，占6.84 %。

　　（三）财政拨款支出决算具体情况。

　　2018年一般公共预算财政拨款支出年初预算为779.36万元，支出决算为707.10万元，完成年初预算的90.73%。其中：基本支出524.27万元，项目支出182.83 万元。项目支出主要用于:

1. 购买社会中介服务审计经费100万元， 主要成效是采取购买服务方式，通过公开招标，选定一批会计师事务所及工程造价咨询公司作为我区审计服务资源，陆续参与重大项目拆迁资金审计、二级单位专项审计、建设项目竣工结算审计等，并组织实施完成区44个建设（征收）项目指挥部食堂资金专项督察、杨园街粤汉里等18个社区换届财务专项审计等，充分发挥审计工作在推进全面从严治党向基层延伸的政治功能，创新工作理念、工作思路、工作方法，发现发生在群众身边的不正之风问题线索，意义重大。

　　2、审计工作经费82.83万元，主要用于全区财政预算执行审计、专项审计、经济责任审计及审计调查等,主要成效一是推动中央和省市重大决策部署的贯彻落实，充分发挥审计“督促者”作用。二是促进财税改革的深化完善，认真履行公共资金“守护神”监督职能。三是进一步深化经济责任审计,充分发挥审计监督在干部管理中“免疫系统”的作用，努力把经济责任审计作为从源头上预防和治理腐败的重要举措抓好抓实，确保经济责任审计在加强干部监督管理、推进党风廉政建设、提高领导干部执政能力等方面的作用得到切实发挥；四是进一步加大违法违规、经济案件和腐败问题查处力度，积极协调纪检部门，加强案件移送侦办工作的配合，加大案件发现与移送力度，收到了较好效果,促进了反腐倡廉建设。

　　1.一般公共服务支出(类)。年初预算为661.86万元，支出决算为580.78万元，完成年初预算的87.75%，支出决算数小于年初预算数的主要原因:一是当年增加退休人员，减少人员支出；二是财政预算口径的调整，扩大审计覆盖面，增加了项目支出。

　　2.社会保障和就业支出(类)。年初预算为21.60万元，支出决算为28.78万元，完成年初预算的133.20%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是社保缴费基数的调整，增加社保支出。

　　3.医疗卫生与计划生育支出(类)。年初预算为43.44万元，支出决算为49.14万元，完成年初预算的113.10%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是医保缴费基数的调整，增加医保支出。

　　4.住房保障支出(类)。年初预算为52.47万元，支出决算为48.40万元，完成年初预算的92.20%，支出决算数小于年初预算数的主要原因是当年新增退休人员，减少住房保障支出。

　　六、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2018度一般公共预算财政拨款基本支出524.27万元，其中，人员经费447.90万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费76.37万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、 无形资产购置、其他资本性支出、费用补贴。

　　七、2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一)“三公”经费的单位范围。

　　武汉市武昌区审计局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括武汉市武昌区审计局本级及下属1 个行政单位、0 个参公事业单位 0 个全额拨款事业单位。

　　(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况。

　　2018年度“三公”经费财政拨款年初预算数为3.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。

　　2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2017年减少5.90万元，下降100.00%，其中：因公出国(境)支出决算减少5.90万元，下降100.00 %；公务用车购置及运行费支出决算增加(减少)0.00万元，增长(下降)0.00%,公务接待支出决算增加(减少)0.00万元，增长(下降)0.00%。因公出国(境)费支出减少的主要原因是本年未安排人员出国考察和学习；公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是全区统一实行公车改革，无公务用车运行费支出；公务接待费支出决算减少的主要原因是严格执行中央八项规定精神，控制招待费支出。

　　八、2018年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

　　2018年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元，本年收入0.00万元，本年支出0.00万元，年末结转和结余0.00万元。

　　九、关于2018年度预算绩效情况说明

　　(一)预算绩效管理工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，武汉市武昌区审计局组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金100万元。从绩效评价情况来看，审计机关购买社会服务是推动审计服务转型的必然要求，是实现审计全覆盖的客观需要，是充分整合审计资源的重要途径，项目经费主要用于支付会计师事务所审计费支出。

　　(二)绩效自评结果

　　“购买社会中介服务审计经费” 项目绩效自评综述：项目全年预算数为140万元，执行数为100万元，完成预算的66.67%。主要产出和效果：一是审计重点突出，实现全覆盖；二是财务管理规范有序。发现的问题及原因：一是项目绩效目标设置不全面；二是预算执行率降低，实际支出与项目预算金额较大。其主要原因是部分应在当年完成的审计项目提前在上年度完成。下一步改进措施：一是设置完善的绩效目标考核指标体系；二是加强项目预算规划与执行。项目决策符合相关管理办法；项目管理有序；项目经济、社会效益明显，对逐步实现对武昌区政府审计全覆盖产生积极的可持续影响，服务对象满意度高。

　　十、2018年度其他重要事项的情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况。

　　2018年度武汉市武昌区审计局机关运行经费支出76.37万元，比2017年减少51.26 万元，下降40.16  %。主要原因一是因当年新增退休人员，减少了公务交通补贴2.68万元；二是当年未安排人员出国，减少了出国经费5.9万元；三是财政预算口径的调整，减少了专项业务费支出42.68万元。

　　(二)政府采购支出情况。

　　2018年度武汉市武昌区审计局政府采购支出总额2.55万元，其中：政府采购货物支出2.55万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额2.55万元，占政府采购支出总额的100 %，其中：授予小微企业合同金额2.55万元，占政府采购支出总额的100 %。

　　(三)国有资产占用情况。

　　截至2018年12月31日，武汉市武昌区审计局共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元(含)以上通用设备0台(套)，单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。

　　第四部分  2018年重点工作完成情况

　　一、 上级审计机关安排的审计项目

　　为进一步推动中央和省市重大决策部署的贯彻落实，充分发挥审计“督促者”职能。按上级审计机关统一部署，先后组织实施完成了武昌区2017年度保障性安居工程审计、“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”政策措施落实跟踪审计、区自然资源资产审计、区2017年度物业管理经费使用情况审计调查等省市统筹审计项目，相关工作受到区领导及上级审计机关充分肯定好评。

　　二、财政预算执行和税收征管审计

　　促进财税改革的深化完善，认真履行公共资金“守护神”职能。认真组织实施武昌区本级2017年度财政预算执行情况审计和税收征管情况审计等，并积极部署开展部门预算执行全覆盖工作，突出对区财政局、房管局、民政委、站区办等重点部门预算执行审计力度，促进预算单位规范预算和财务管理，有效履行职责，提高财政资金使用效益。

　　三、领导干部经济责任审计

　　稳步推进和深化领导干部经济责任审计，充分发挥审计监督在干部管理中“免疫系统”职能。完成区委党校、区人大办、区建委、民政委、工商质监局、房管局、环保局、统计局、站区办、文明办、积玉桥街、徐家棚街、紫阳街等13项经济责任审计。通过审计，客观评价区管干部任期内履行经济责任情况，为区委、区政府管理使用干部提供重要参考，促进经济责任审计在加强干部监督管理、推进党风廉政建设、提高领导干部执政能力等方面的作用得到切实发挥。

　　四、重点建设项目跟踪审计

　　围绕我区“建设创新型城区和国家中心城市核心区”战略目标，突出全区重点建设项目服务。组织开展明伦街片、省实验中学改扩建、武昌生态文化长廊等征地拆迁审计16项，涉及拆迁户数9,100户；组织实施军运会重要接待线路沿线建筑立面整治等工程建设跟踪审计84项，涉及金额18.94亿元；组织实施武昌路道路建设效益审计等工程竣工结算审计6项。我局关于征地拆迁有关问题的专报引起区领导高度重视，并督促出台了《武昌区房屋征收安置商品房源购买及使用管理办法》等，从四个方面加强和规范了房屋征收管理。

• 组织专项资金审计

　　认真组织专项审计，履行好审计“参谋”和反腐倡廉“利剑”职能。组织实施完成区44个建设（征收）项目指挥部食堂资金专项督察、杨园街粤汉里等18个社区换届财务专项审计等；并按要求全力配合省委政治巡视工作，积极选派干部参与省纪委专项检查和区委巡察工作等；积极配合区纪委监委等部门开展相关工作，认真查处经济案件线索和重大违法违纪问题，审计监督职能得到充分体现。

　　第五部分  名词解释

　　(一)财政拨款收入：指单位从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

　　(二)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　(三)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

　　(四)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　(五)其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

　　(六)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

　　(七)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　(八)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

　　1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

　　2.…

　　（参考《2018年政府收支分类科目》说明逐项解释。）

　　(九)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

　　(十)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　(十一)基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　(十二)项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

　　(十三)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　(十四)“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

　　(十五)机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　(十六)其他专用名词解释。