武昌区2015年上半年财政预算执行情况的报告

　　关于武昌区2015年上半年财政预算

　　执行情况的报告

　　---2015年8月28日在武昌区第十四届人大常委会

　　第二十六次会议上

　　武昌区财政局局长  王文珊

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府的委托，向会议作武昌区2015年上半年财政预算执行情况的报告，请予审订。

　　一、2015年上半年财政预算收支情况

　　今年以来，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，区财税部门紧紧围绕区十四届人大四次会议确定的财政预算目标任务，认真贯彻落实新预算法，克服经济下行压力加大、政策性刚性支出增加等困难，依法组织财政收入，提高支出效能，深化财政改革，上半年财政预算执行情况总体良好。

　　（一）财政收入完成情况

　　上半年全区公共财政预算总收入完成949,644万元，为区十四届人大四次会议通过预算的56.6%，同比增长8.3%。分级次情况是：

　　中央级财政收入完成260,390万元，同比增长19.9%；

　　市级财政收入完成295,100万元，同比增长0.1%；

　　地方公共财政预算收入完成394,154万元,为区十四届人大四次会议通过预算的54.0%，同比增长8.1%。地方公共财政预算收入分项目完成情况是：

　　一般增值税完成9,405万元，同比增长27.6%。

　　营业税改征增值税完成19,848万元，同比增长24.6%。主要是“营改增”结构性减税政策催生市场主体快速增加带来增长。

　　营业税完成155,794万元，同比下降10.1%。主要是“营改增”改革营业税税源减少、国家开发银行湖北省分行去年同期税款集中入库基数较大带来下降。

　　企业所得税完成43,646万元，同比增长16.0%。

　　个人所得税完成21,843万元,同比增长23.4%。

　　土地增值税完成63,289万元，同比增长35.1%。主要是税务部门加快对房地产企业的清算进程带来增收。

　　契税完成22,052万元，同比下降11.9%。主要是土地成交量减少带来下降。

　　其他小税完成32,391万元，同比增长8.3%。

　　国有资源（资产）有偿使用收入完成13,230万元，同比增长1,549.6%。主要是资产处置、出租、出借收入集中入库带来较快增长。

　　行政事业性收费收入完成2,860万元，同比增长223.2%。主要是清理上年度收费收入入库带来增长。

　　专项收入完成6,702万元，同比增长0.6%。其中：教育费附加收入完成6,660万元，同比增长0.7%。

　　其他收入完成3,094万元，同比增长20.2%。

　　（二）财政支出执行情况

　　上半年全区财政支出349,930万元，为区十四届人大四次会议通过预算的51.6%，同比增长7.0%。分项目执行情况是:

　　一般公共服务支出24,559万元，为预算的39.7%，同比下降7.2%。主要是部分改革性支出政策出台较晚，上半年未实施带来下降。

　　国防支出353万元，为预算的39.8%，同比下降3.8%。

　　公共安全支出25,253万元,为预算的41.0%，同比下降15.9%。主要是区法院、区检察院上划到省级统一管理减少支出带来下降。

　　教育支出52,138万元,为预算的40.7%，同比增长5.5%。

　　科学技术支出3,183万元,为预算的37.4%，同比增长29.2%。主要是继续扩大战略性新兴产业引导基金规模带来增长。

　　文化体育与传媒支出21,298万元,为预算的94.9%，同比增长94.5%。主要是增加武昌文化旅游发展公司注册资金10,000万元带来较快增长。

　　社会保障和就业支出34,712万元，为预算的58.9%，同比增长20.1%。主要是加大社区建设投入、加快惠民资金拨付，以及公益性岗位生活补贴和保险提标带来增长。

　　医疗卫生支出15,364万元，为预算的42.7%，同比增长36.3%。主要是加快基本公共卫生服务支出进度带来较快增长。

　　节能环保支出502万元，为预算的22.1%，同比增长23.3%。

　　城乡社区支出161,500万元，为预算的63.6%，同比增长13.1%。

　　农林水支出1,871万元，为预算的30.8%，同比下降15.2%。主要是项目推进缓慢及上级专项资金减少带来下降。

　　交通运输支出234万元，为预算的54.9%，同比下降16.7%。

　　资源勘探信息等支出660万元,为预算的43.2%，同比下降88.6%。主要是去年同期一次性增加兴昌国资公司注册资金，基数较大带来下降。

　　商业服务业等支出467万元,为预算的50.4%，同比增长4.2%。

　　住房保障支出4,500万元,为预算的46.6%，同比下降0.2%。

　　国债还本付息支出1,059万元，同比为净增加。主要是财政部代理发行地方政府债券（三年期）到期还本付息。

　　其他支出2,277万元，为预算的9.7%，同比下降79.0%。主要是受国家宏观政策影响，支持区域经济发展资金拨付放缓带来下降。

　　（三）预算执行的主要特点

　　一是收入总量优势继续保持，收入增长速度逐步回落。上半年，公共财政预算总收入和地方公共财政预算收入实现平稳增长，收入规模均位居中心城区前列。但是受宏观经济下行、去年同期国开行集中入库等因素影响，全区公共财政预算总收入和地方公共财政预算收入增长都为个位数。从全年来看，经济下行压力仍然存在，财政收入由高速增长回落到中速增长，与经济发展速度基本同步，将成为财政收入新的发展常态。

　　二是重点行业税收贡献突出，主体税种收入有增有减。上半年，金融服务业实现税收占全口径税收的32.6%，是武昌区财政收入的支柱产业，房地产及相关行业实现税收占全口径税收的30.2%，依然对武昌区财政收入起到举足轻重的作用，两大行业对全区财政收入贡献突出。从税种情况看，主体税种中一般增值税、改征增值税、个人所得税增长较快，增幅均超过20%，营业税同比出现下降，减收规模远超过改征增值税的增收规模，“营改增”对财政收入的缩水效应进一步显现。

　　三是财力需求进一步加大，财政收支矛盾更加突出。一方面，经过多年来全区上下的共同努力，财政收入保持了稳定增长的态势，财政在保障和改善民生、支持“三区”建设方面投入力度不断加大，财政保障能力进一步提升。另一方面，随着国家改革政策的逐步实施和“三区两翼”战略的不断推进，民生保障等政策性刚性支出、重点功能区建设、实现创新驱动发展等方面对财政保障能力提出了更高要求。尤其是今年以来，机关事业单位津补贴对标、基本工资调整、养老保险并轨、公务用车改革等政策密集叠加，财政支出压力巨大。

　　二、上半年主要工作

　　（一）落实积极的财政政策，助推全区经济竞进提质。一是认真落实国家各项减税降费惠企政策，特别是“营改增”结构性减税政策和小微企业减免税政策，切实减轻企业负担，促进市场主体快速发展。2015年上半年，全区新增市场主体2,696户。二是顺应国家政策变化，发挥财政政策对招商引资的激励作用，研究制定新的支持企业发展意见，促进优秀团队和高端人才扎根武昌、服务武昌、贡献武昌。三是创新财政投入方式，继续扩大武昌区战略性新兴产业引导基金规模，发挥财政资金的杠杆作用，引导社会资本参与，为加快武昌区创新驱动发展提供财力支撑。目前，引导基金规模已经达到8,500万元，年内将达到13,000万元。四是加强政府性债务管理，将我区2016年前到期的80,000  万元一般债务全部置换为期限更长、利率更低的政府债券，降低利息负担，缓解融资压力，有效支持全区重点项目建设。

　　（二）统筹整合财政资金，提升财政保障能力。积极调整优化财政支出结构，优先保证全区重点工作和民生项目资金需求，集中财力办大事、惠民生。制定《武昌区整合社区经费管理办法》，将各职能部门需要分配到街道使用的资金进行整合，经费直接安排到街道，由街道作为实施主体统筹安排工作及资金使用。加快基层政权建设资金拨付进度，推进社会治理创新工作深入开展。落实公益性岗位待遇政策，提高环卫工人等公益性岗位工作人员工资补助标准。积极盘活财政存量资金，加大财政资金统筹力度，保障行政事业单位津补贴对标、基本工资调整等工作落实。安排文化产业发展专项资金20,000万元，助推文化产业发展和文化特色街区建设。安排滨江文化商务区建设资金和微循环道路建设资金130,000万元，推进重点功能区和城市基础设施建设，增强城市功能。

　　（三）深化财政管理改革，提升财政管理水平。按照“建机制、简程序、抓监管、促公开”的工作思路，强化预算单位依法采购责任，取消采购方式财政审批制度，改革政府主导集中采购模式，再造政府采购流程，提高政府采购透明度和效率。强化预算单位主体责任，扩大授权支付范围，实施国库集中支付动态监控、账户监管，国库集中支付制度进一步完善。按照新预算法“讲求绩效”的原则，积极开展调查研究，出台《武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法》，制定预算绩效评价实施方案和工作流程，组织预算单位分管领导和财务人员进行理论和实务培训，预算绩效评价工作稳步推进。

　　上半年财政运行态势总体良好，为完成全年预算任务奠定了基础，但存在的问题也不容忽视：一是经济运行处于调整期，经济发展进入新常态，财政收入保持持续稳定增长的压力明显加大。二是新预算法实施，对财政工作和财政改革提出了新的要求，财政领域呈现出一些趋势性的变化，正确认识和适应这些新变化，推进财政改革面临的困难很多。三是各部门各单位的预算支出绩效意识还需要进一步加强，财政资金使用效益有待进一步提高。对此，我们将认真研究采取措施加以解决。

　　三、完成全年工作的主要措施

　　2015年，是贯彻落实新预算法的第一年，也是“十二五”规划的收官之年，财税部门将继续认真贯彻落实区委、区政府的决策部署，积极应对财政领域趋势性变化，加强财政管理，深化财政改革，确保全年财政收支任务的完成。

　　（一）加大财源建设力度，确保完成全年财政收入任务。积极发挥财税政策的引导作用和财政资金的杠杆作用，创新财政支持重点产业发展方式，支持创新驱动发展战略实施，营造良好的大众创新、万众创业环境。全面推进“营改增”改革，积极应对改革带来的财政收入减收挑战，把握政策实施带来的机遇，坚持总部经济发展道路，促进发展要素集聚和市场主体培育，推动服务业优化升级和转型发展。调整和完善街道财政管理办法，加快入驻楼宇企业经济信息调查进度，促进街道服务辖区企业，强化协税护税工作职责。不断优化纳税服务质量，依法加强税收征管，确保全年财政收入任务圆满完成。

　　（二）科学安排财政支出，推动各项社会事业全面发展。贯彻落实国务院和上级财政部门文件精神，加强一般公共预算结余结转资金管理，加强预算单位往来资金管理，进一步盘活财政存量资金，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域和民生事业，提高财政资金的使用效益。硬化预算约束，强化预算执行，督促部门按预算科学合理的安排支出，有预算但无法正常推进的项目，在经过相关程序后，将资金及时统筹安排到其他项目，确保预算执行均衡有序和安全高效。认真落实稳增长、促消费、惠民生各项投入政策，推动财政资金向教育、医疗卫生、社会保障和环境保护等民生领域倾斜，确保各项民生政策所需资金及时落实到位。严肃财经纪律，严格落实中央八项规定，努力实现“三公”经费零增长目标，确保全年财政预算收支平衡。

　　（三）不断深化财政改革，提高财政科学化管理水平。以建立现代财政制度为目标，进一步加强财政基础管理，不断提升科学理财水平。完善预算编制机制，建立预算稳定调节基金，加快项目支出定额标准体系建设，推进中期财政规划管理，逐步建立跨年度预算平衡机制，科学合理编制2016年财政预算。积极推进预算绩效管理，将预算绩效管理贯穿预算管理的始终，加强绩效评价结果的应用。开展财政票据检查、财政专项资金检查、决算真实性核查等专项检查工作，进一步夯实财政财务管理基础。认真落实“十个突出问题”整改措施，全面深入推进预决算信息公开工作。大力推进依法理财，加大对预算法和其他财经法律法规的宣传培训力度，增强依法理财意识，提高财会队伍整体素质，为推进财税体制改革营造良好的社会环境。

　　主任、各位副主任、各位委员：下半年财政工作任务十分艰巨，我们将在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，以更加坚定的信心、更加扎实的工作、更加有力的措施，主动作为，克难攻坚，确保全面完成2015年财政各项工作任务。