2017年度武汉市武昌区财政局部门决算

　　目    录

　　第一部分  武汉市武昌区财政局概况

　　一、部门主要职能

　　二、部门决算单位构成

　　三、部门人员构成

　　第二部分  武汉市武昌区财政局2017年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表(表1)

　　二、收入决算表(表2)

　　三、支出决算表(表3)

　　四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

　　第三部分  武汉市武昌区财政局2017年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

　　九、关于2017年度预算绩效情况说明

　　十、其他重要事项的情况说明

　　第四部分  2017年重点工作完成情况

　　第五部分  名词解释

　　第一部分  武汉市武昌区财政局概况

　　一、部门主要职能

　　（一）拟订和执行全区财政政策、财政管理办法。参与制定有关综合经济政策。

　　（二）负责编制年度预决算草案并组织执行。受区人民政府委托，向区人民代表大会报告区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告区级调整预算和区级决算。制定经费开支标准、定额。负责审核批复区直部门（单位）的年度预决算。

　　（三）负责政府非税收入及各项政府性基金管理。按规定管理行政事业性收费和财政票据，监督彩票资金的使用。

　　（四）监督执行国库管理制度、国库集中收付管理制度，负责区级财政各类专户管理，负责区级预算单位银行账户的审批及管理。制定全区政府采购管理办法，并负责组织实施和监督管理。

　　五）根据预算安排，制定全区财政收入计划，并组织实施，管理和监督各项财政收入。

　　（六）负责贯彻执行行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理全区行政事业单位国有资产，拟定全区行政事业单位国有资产管理办法，并组织实施和监督管理。负责监缴本级国有资本收益。

　　（七）负责管理和监督区级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区级建设投资有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金的财政管理工作。

　　（八）参与全区社会保障制度改革，分配和管理区级社会保障资金，拟定全区社会保障资金财务制度和管理办法，监督社会保障资金的使用，管理区级社会保障资金财政专户。

　　（九）负责管理和指导全区会计工作，监督和规范会计行为；监督执行总预算、行政事业单位及行业会计规章制度，承担全区会计从业资格、专业技术资格管理工作；组织和管理会计人员业务培训。

　　（十）监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，检查、处理、反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的建议，承担财政支出绩效管理工作。

　　（十一）承办上级交办的其他事项。

      公开咨询电话：88936992

　　二、部门决算单位构成

　　从决算单位构成来看，武汉市武昌区财政局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和2个下属单位决算组成。其中：行政单位1个、参照公务员法管理事业单位2个、全额拨款事业单位0个、差额拨款事业单位0个、自收自支事业单位0个。

　　三、部门人员构成

　　武汉市武昌区财政局总编制人数57人，其中：行政编制33人，事业编制24人(其中：参照公务员法管理24人)。在职实有人数46人，其中：行政27人，事业19人(其中：参照公务员法管理19人)。

　　离退休人员22人，其中：离休0人，退休22人。

　　第二部分  2017年度部门决算表

武汉市武昌区财政局2017年度无政府性基金预算财政拨款收入和支出，也没有使用政府性基金预算财政拨款安排的支出。

　　第三部分  武汉市武昌区财政局2017年度部门决算情况说明

　　一、2017年度收入支出决算总体情况说明

　　2017年度收、支总计1,598万元。与2016年相比，收、支总计各增加100万元，增长6.68%，主要原因是主要原因是在职人员的工资调标、养老保险缴纳、退休人员奖励抚恤金等支出。

　　图1：收、支决算总计变动情况

　　二、2017年度收入决算情况说明

　　2017年度本年收入合计1,598万元。其中：财政拨款收入1,598万元，占本年收入100.00%；上级补助收入0万元，占本年收入0.00%；事业收入0万元，占本年收入0.00%；经营收入0万元，占本年收入0.00%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0.00%；其他收入0万元，占本年收入0.00%。

　　图2：收入决算结构

　　三、2017年度支出决算情况说明

　　2017年度本年支出合计1,598万元。其中：基本支出1,442万元，占本年支出90.24%；项目支出156万元，占本年支出9.76%；上缴上级支出0万元，占本年支出0.00%；经营支出0万元，占本年支出0.00%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0.00%。

　　图3：支出决算结构

　　四、2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2017年度财政拨款收、支总计1,598万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加100万元，增长6.68%。主要原因是增加了在职及退休人员各项保障的投入、在职人员的工资、养老保险缴纳、退休人员奖励和抚恤金等。

　　图4：支出决算结构

　　五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）财政拨款支出决算总体情况。

　　2017年度财政拨款支出1,598万元，占本年支出合计的100.00 %。与2016年相比，财政拨款支出增加100万元，增长6.68%。主要原因是在职人员的工资调标、养老保险缴纳、退休人员奖励抚、恤金等支出。

　　（二）财政拨款支出决算结构情况。

　　2017年度财政拨款支出1,598万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,331万元，占83.29 %；社会保障和就业支出23万元，占1.44 %；医疗卫生与计划生育支出124万元，占7.76 %；住房保障支出120万元，占7.51 %。

　　（三）财政拨款支出决算具体情况。

　　2017年一般公共预算财政拨款支出年度预算为1,598万元(包括年初部门预算、基本建设等专项资金、上级下达的专项转移支付资金及年初结转和结余资金等)，支出决算为1,598万元，完成年度预算的100%。其中：基本支出1,442万元，项目支出156万元。项目支出主要用于财政事业费80万元，主要成效保障全区国库支付系统正常运转；对全区预算单位财务人员进行培训，提升其财务处理能力；组织全区会计从业资格考试。财源建设专项经费50万元，主要成效保证全区财源建设平台搭建运行，保障组织调度财政收入工作相关经费。绩效管理工作激励补助资金18万，主要成效是提高绩效评价水平，提高财政资金使用效率。国库清算电子化补助资金4万，主要成效是提高资金支付效率。2017年财政系统干部教育培训省级补助4万元，主要成效是通过培训财政干部转变思想、掌握方法、提高技能、更新知识，进一步规范业务运行，防范财政风险，强化财政监督、确保资金安全，提高财政干部业务素质和解决实际问题的能力，责任意识进一步提高，让财政工作提质增效。

　　1.一般公共服务支出(类)。年度预算为1,331万元，支出决算为1,331万元，完成年度预算的100%，支出决算数等于年度预算数。

　　2.社会保障和就业支出(类)。年度预算为23万元，支出决算为23万元，完成年度预算的100%，支出决算数等于年度预算数。

　　3.医疗卫生与计划生育支出(类)。年度预算为124万元，支出决算为124万元，完成年度预算的100%，支出决算数等于年度预算数。

　　4.住房保障支出(类)。年度预算为120万元，支出决算为120万元，完成年度预算的100%，支出决算数等于年度预算数。

　　六、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2017度一般公共预算财政拨款基本支出1,442万元，其中，人员经费1,333万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费109万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、 租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、 税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、其他资本性支出、企业政策性补贴、事业单位补贴、其他对企事业单位的补贴。

　　七、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一)“三公”经费的单位范围

　　武汉市武昌区财政局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括武汉市武昌区财政局本级及下属1个行政单位、2个参公事业单位、0个全额拨款事业单位。

　　(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

　　2017年度“三公”经费财政拨款年度预算数为11万元，支出决算为6万元，为预算的55%，其中：

　　1.因公出国(境)费用支出决算为6万元，为预算的0%，比预算增加6万元，主要原因是年初预算未安排资金，按照实际发生数追加预算，本年实际发生数为6万元。

　　2017年因公出国(境)团组1次，1人次，实际发生支出6万元。其中：住宿费2万元、旅费1.9万元、伙食补助费0.5万元、培训费0.9万元、杂费0.7万元。主要用于支付参加武汉市财政局组织的政府和社会资本合作（PPP）模式财政管理及物有所值（VFM）评价境外培训团组1个、1人次。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，完成预算的0%；其中：

　　(1)公务用车购置费0万元，为预算的0%，比预算增加(减少)0.00万元。本年度购置(更新)公务用车0.00辆，年末公务用车保有量0.00辆。

　　(2)公务用车运行维护费0万元，为预算的0%，比预算增加(减少)0.00万元。

　　3.公务接待费支出决算为0万元，为预算的0%，比预算减少11万元。

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少3万元，降低33.33%，其中：因公出国(境)支出决算增加2万元，增长50.00 %；公务用车购置及运行费支出决算减少5万元，降低100.00%,公务接待支出决算减少0.00​万元，降低0​%。因公出国(境)费用支出增加减少的主要原因是此次培训费用时间较长，公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是公车改革后无公车费用，公务接待支出决算与上年持平，均为0万元。

　　八、2017年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

　　2017年政府性基金预算财政拨款上年结转和结余0.00万元，本年收入0.00​万元，本年支出0.00​万元，年末结转和结余0.00​万元。

　　九、关于2017年度预算绩效情况说明

　　(一)预算绩效管理工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，武汉市武昌区财政局组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金80万元。组织对1个部门（单位）开展整体支出绩效自评，资金80万元。从绩效评价情况来看，2017年度财政事业经费项目到位资金80万，实际支出80万，资金使用率为100%，且于计划实施项目期限内，及时完成了机房设备购置及维护、财务人员培训等预期项目。

　　(二)绩效自评结果

　　武汉市武昌区财政局今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（不包括涉密项目）。

　　财政事业费项目绩效自评综述：项目全年预算数为80万元，执行数为80万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是项目实施单位为开展了武昌区财政系统干部综合能力提升专题研修班，课程内容贴合形式发展和财税改革新动向；二是单位定期对机房进行了升级改造，对国库集中支付软件定期进行了维护，保障了国库集中支付系统正常运转。发现的问题及原因：一是项目未设置长期目标、年度目标和绩效指标；二是项目单位未针对项目特点制定项目质量要求或标准。下一步改进措施：一是设置绩效考核指标具体到各项工作。在设置绩效目标时应认真梳理各项重点工作目标，针对目标任务，提出具体的量化指标。确实难以量化的，也应提炼出能够反映工作质量和成效的结果性描述，有利于对比和总结年度工作完成情况，为后期工作更好的开展奠定基础；二是制定项目质量要求或标准，完善项目质量监控措施。制定项目质量要求或标准，对项目的实施过程及结果进行把控，以此保证项目实施的结果达到预期目标；完善项目质量监控措施，单位可以增加多种项目质量监控措施，如：考核、验收及监理等。

　　附件：2017年度武昌区财政局财政事业经费目绩效评价报告.doc

　　十、2017年度其他重要事项的情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况。

　　2017年度武汉市武昌区财政局(含参照公务员法管理的事业单位)机关运行经费支出109万元，比2016年增加减少121万元，降低53%。主要原因是机房硬件设施更换减少，其他资本性支出大幅减少。

　　(二)政府采购支出情况。

　　2017年度武汉市武昌区财政局政府采购支出总额18万元，其中：政府采购货物支出18万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额18万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额18万元，占政府采购支出总额的100%。

　　(三)国有资产占用情况。

　　截至2017年12月31日，武汉市武昌区财政局共有车辆0.00辆，其中，一般公务用车0.00辆，一般执法执勤用车0.00辆，特种专业技术用车0.00辆，其他用车0.00辆；单位价值50 万元(含)以上通用设备0.00台(套)，单价100万元(含)以上专用设备0.00​台(套)。

　　第四部分  2017年重点工作完成情况

　　一、加强收入组织调度，强化财源建设力度

　　今年是“营改增”全面实施后的首个完整年度，“营改增”税制改革对财政收入全年产生减收影响。面对复杂的财政收入形势，区财税部门始终把保持财政收入平稳增长作为财税工作的重点。一是坚持依法组织收入。加强与国税、地税等部门的沟通协作，按月做好收入预测、计划分解和任务督办工作，每季度分税种、分行业，按重点纳税企业做好税收收入的分析研究和比对判断，科学制定征收措施，确保税收收入及时足额入库。着力提高财政收入质量，降低地税系统待解账户撤销存量税款集中入库带来的收入波动。2017年，全区一般公共预算总收入完成217.59亿元，地方一般公共预算收入完成128.42亿元，一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入规模在七个中心城区中均排名第二。二是集中力量开展“125”行动。加强重点商务楼宇管理，统筹做好新增楼宇和腾退空间的市场主体引进工作，提升入驻企业业态，增强楼宇企业财政贡献能力。顺应征管政策新变化，扎实推进重点行业纳税服务行动，建立健全建安项目税收征管、新增房地产项目落实独立法人开发和金融总部企业集中汇缴的长效工作机制，形成全链条责任体系，确保税收收入应收尽收。截止年底，重点跟踪服务的30户重点企业年度总体税收完成11.2亿元，同比增长5.70%，预计全年可完成税收增幅10%的工作目标；深入推进楼宇企业属地纳税行动中，全区共计有65户存量跨区企业落实属地纳税，完成全年目标（35户）的185.71%；全区新增40个政策内建安项目标段（其中3个市政项目）均已在我区办理报验登记；全区新出让土地7块，已有4家拿地企业在我区注册独立法人公司，剩余3家正在办理之中，新增房地产开发项目属地纳税完成率达到100%。三是开展全区非税收入调查。对卫计委、民政委等36家单位2016年至2017年3月间非税收入情况进行摸底调查，全面掌握非税收入收缴和入库情况，为财政收入提供有效补充。

　　二、落实积极财政政策，促进经济提质增效。

　　以实施创新驱动战略为重点，发挥财政资金和财税政策的引导作用，着力调结构、转方式、促升级，全力加快科技创新、金融创新和文化创新。一是多措并举加快支出进度。落实供给侧结构性改革各项财税政策，发挥财政支出对经济的拉动作用，多措并举加快财政支出进度。完善项目支出进度通报制度，督促预算单位加快项目推进和工作推进，尽快形成实际支出。二是大力支持产业创新发展。统筹安排区域经济发展专项资金20,000万元，重点支持创新创业平台打造、高新科技产业发展以及“一留一回双百万”工作开展，促进大众创业、万众创新，引导新民营经济快速发展。支持加快“中科武大.智谷”建设，积极统筹安排氪空间和珈卓等众创空间及中科院武汉物数所科技创新平台建设重点项目的资金需求，全年拨付科学技术研究与开发类资金合计8972.92万元；筹措资金6976.31万元积极推进全区金融产业扩大升级，与发改委、金融局等部门共同研究确定了2亿元战略性新兴产业发展引导基金的受托机构及运营形式，发挥金融对创新驱动发展的支撑作用。安排文化产业发展专项资金10,000万元，支持昙华林核心区建设和文化产业发展,引导新型文化创意产业集聚发展。拨付珞珈创新天使基金发起基金2,000万元，珞珈创新天使基金规模达2.5亿元。安排资金10，201万元用于中船重工湖北海洋核能有限公司、恒丰银行股份有限公司武汉分行等企业政策兑现、开办费补贴及2016突出贡献的个人奖励兑现。三是着力推进城市功能品质提升。积极开展“四水共治”工作，确保工作经费足额保障，新增1.8亿元专项用于全区“四水共治”工作。核拨城建资金13亿元，全力保障“四水共治”以及全区重点建设项目建设工作的顺利开展，支持城市基础设施建设，不断完善城市功能和布局，提升城市品质，增强城市吸引力。

　　三、深化财政管理改革，不断提高财政运行效率。

　　一是深入推进预算绩效管理。全面完成了2016年度财政支出绩效评价自评工作，将预算资金超过500万元（含500万元）的项目资金（含专项业务费）、年度预算追加项目以及部门预算项目数30%纳入年度绩效评价自评范围；全面启动2016年度财政支出绩效评价重点评价工作，选取32家预算单位42常规项目和2个特定项目。二是切实加强政府债务管理。对全区各融资平台的债务情况进行了摸底调查，对融资担保举债行为进行清理排查，形成工作报告。提出区属融资平台整合初步方案，探索合法合规的新的融资渠道。三是统一规范全区行政事业单位购买房产管理工作。制定《武昌区行政事业单位购买房产操作流程》，统一规范全区行政事业单位购买房产管理工作，支持和促进区国有资产管理公司做大做强，明确相关部门和单位资产管理责任，提高财政资金和国有资产使用效益，改变行政事业单位国有房产分散管理状况。四是推进国库集中支付电子化改革工作。进一步细化《武昌区国库集中支付电子化管理实施方案》，推进国库集中支付电子化改革，充分利用现代信息技术实现财政资金安全、高效运行，不断提高工作效率。五是加强政府采购管理。转发《武汉市2017年政府集中采购目录及采购限额》，推进全区政府集中采购目录及采购限额标准与市级标准无缝对接，编印《武昌区政府采购工作指南》。通过第三方代理机构招标，确定了区政府采购协议代理机构15家。

　　四、加大财政监管力度，不断提升依法理财水平。

　　一是依法强化财政监督检查。编印《财经纪律法规制度手册》规范预算单位会计实务操作。对全区社区党员群众服务中心建设专项资金使用情况进行检查，对全区23个预算单位进行“小金库”专项整治重点检查，对4家单位开展会计监督检查，对30家单位开展财务管理违规问题专项治理检查，督促预算单位规范财务收支行为，不断提高预算单位预算法治意识，增强预算编制、执行和公开责任主体意识。二是不断加大财政信息公开力度。在区政府门户网站设立政府总预算和部门预算公开专栏，政府总预算、决算、调整情况等全部面向社会公开，全区73个部门预算单位（除涉密单位）部门预算、“三公”经费预算、专项资金使用情况按照《预算法》规定全部及时向社会公开。内容进一步细化，支出功能分类公开到项级科目，基本支出经济分类公开到款级科目。三是加强财政财务人员培训。制定年度会计人员培训方案，组织浙江大学武昌区财政财务干部业务提升研修班，组织全区政府采购工作专题培训，协调区直各战线开展会计人员业务培训，不断提高财会人员综合业务素质。四是严控“三公”经费支出 。每月统计、分析全区预算单位三公经费数据，确保三公经费不突破预算定额。预计2017年全区“三公”经费支出总额为1790.5万元，同比下降17.9%，占全年预算控制数2839.94万元的63.05%。

　　第五部分  名词解释

　　(一)财政拨款收入：指单位从本级财政部门取得的财政拨款。

　　(二)上级补助收入：指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　(三)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

　　(四)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　(五)其他收入：单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

　　(六)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

　　(七)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　(八)各支出功能分类科目(到项级)

　　1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

　　2.…

　　(九)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

　　(十)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　(十一)基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　(十二)项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

　　(十三)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　(十四)“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

　　(十五)机 关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、 日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、委托业务费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　(十六)各单位其他专用名词解释。